貨物貿(mào)易外匯管理制度改革.ppt

貨物貿(mào)易外匯管理制度改革 提綱 一 二 改革的背景 目標(biāo)與思路 改革的具體內(nèi)容 企業(yè)名錄管理 企業(yè)分類(lèi)管理 非現(xiàn)場(chǎng)核查 現(xiàn)場(chǎng)核查 企業(yè)報(bào)告及登記管理 電子數(shù)據(jù)核查 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核 1 2 3 4 5 6 7 一 改革的背景 目標(biāo)與思路 改革的背景 建立于上世紀(jì)90年代初的進(jìn)出口核銷(xiāo)制度作為我國(guó)貨物貿(mào)易外匯收支監(jiān)管的主要手段 在推進(jìn)我國(guó)外匯管理改革進(jìn)程和維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全中曾發(fā)揮著重要作用 隨著我國(guó)涉外經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展 資本項(xiàng)目可兌換進(jìn)程也在不斷推進(jìn) 核銷(xiāo)制度所依存的宏觀環(huán)境 體制基礎(chǔ)及市場(chǎng)環(huán)境已發(fā)生了很大變化 核銷(xiāo)制度已無(wú)法適應(yīng)新形勢(shì)下實(shí)施有效管理與促進(jìn)貿(mào)易便利化的雙重要求 改革的目標(biāo) 貿(mào)易便利化 全面降低社會(huì)成本轉(zhuǎn)變管理方式 提升管理手段 提高管理效率實(shí)現(xiàn)貿(mào)易外匯管理由逐筆核銷(xiāo)向總量核查 由行為審核向主體分類(lèi)監(jiān)管轉(zhuǎn)變構(gòu)建企業(yè)進(jìn)出口綜合監(jiān)測(cè) 主體分類(lèi)監(jiān)管 部門(mén)信息共享的新型管理模式 改革的思路 取消現(xiàn)有核銷(xiāo)制度 依托信息系統(tǒng)全面準(zhǔn)確采集業(yè)務(wù)數(shù)據(jù) 以貿(mào)易主體為中心 對(duì)進(jìn)出口貨物流與貿(mào)易收付資金流進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)總量比對(duì) 篩選異常主體 通過(guò)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè) 鎖定排查范圍 開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)核查 核實(shí)可疑情況 確定企業(yè)分類(lèi) 實(shí)行分類(lèi)監(jiān)管 改革的政策體系 國(guó)家外匯管理局公告2011年第2號(hào)附件 貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引 附件 貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則 匯發(fā) 2011 39號(hào) 國(guó)家外匯管理局關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點(diǎn)有關(guān)問(wèn)題的通知 匯發(fā) 2011 40號(hào) 國(guó)家外匯管理局關(guān)于下發(fā) 貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引操作規(guī)程 銀行 企業(yè)版 及改革試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知 附件 貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引操作規(guī)程 中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例 2008年修訂 國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法貨物貿(mào)易出口收入存放境外管理暫行辦法 貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)嵌入外匯局應(yīng)用服務(wù)平臺(tái) 一個(gè)入口 不同應(yīng)用 改革依托的系統(tǒng) 系統(tǒng)整合12月1日試點(diǎn)地區(qū)上線(xiàn)運(yùn)行 貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng) 暫停出口收匯核報(bào)系統(tǒng) 含網(wǎng)上核銷(xiāo)子系統(tǒng) 貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng) 貿(mào)易進(jìn)口付匯監(jiān)管系統(tǒng) 出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng) 中國(guó)電子口岸 進(jìn)口付匯系統(tǒng)以及出口收入存放境外管理輔助軟件 貿(mào)易信貸登記系統(tǒng)因涉及試點(diǎn)地區(qū)銀行處理部分非試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)的業(yè)務(wù) 試點(diǎn)期間仍不停用 改革依托的系統(tǒng) 改革后的管理體系 進(jìn)出口關(guān)單信息 外匯收支信息 貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng) 核查指標(biāo) A類(lèi)企業(yè) 正常 異常 現(xiàn)場(chǎng)人工核查 正常 B C類(lèi)企業(yè) 系統(tǒng)按月自動(dòng)核查 核查結(jié)果 異常 改革后的業(yè)務(wù)流程 二 改革的具體內(nèi)容 1 企業(yè)名錄管理 企業(yè)取得對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)后 持 貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請(qǐng)書(shū) 法定代表人簽字并加蓋企業(yè)公章的 貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書(shū) 及下列資料有效原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件 到所在地外匯局辦理 貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄 登記手續(xù) 企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照 或 企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照 副本 中華人民共和國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼證 對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表 依法不需要辦理備案登記的可提交 中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū) 或 中華人民共和國(guó)臺(tái) 港 澳投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū) 等 外匯局要求的其他資料 從事對(duì)外貿(mào)易的保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè) 在取得 保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記證 并簽署 確認(rèn)書(shū) 后自動(dòng)列入名錄 名錄登記 名錄內(nèi)企業(yè)的企業(yè)名稱(chēng) 注冊(cè)地址 法定代表人 注冊(cè)資本 公司類(lèi)型 經(jīng)營(yíng)范圍或聯(lián)系方式發(fā)生變更的 應(yīng)當(dāng)在變更事項(xiàng)發(fā)生之日起30天內(nèi) 持相應(yīng)變更文件或證明的原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件到所在地外匯局辦理名錄變更手續(xù) 名錄內(nèi)企業(yè)發(fā)生下列情況之一 應(yīng)當(dāng)在30天內(nèi)主動(dòng)到所在地外匯局辦理名錄注銷(xiāo)手續(xù) 終止經(jīng)營(yíng)或不再?gòu)氖聦?duì)外貿(mào)易 被工商管理部門(mén)注銷(xiāo)或吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照 被商務(wù)主管部門(mén)取消對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán) 名錄內(nèi)企業(yè)發(fā)生下列情況之一 外匯局可將其從名錄中注銷(xiāo) 發(fā)生本細(xì)則第六條規(guī)定情況 區(qū)內(nèi)企業(yè)已辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷(xiāo)手續(xù) 連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù) 外匯局對(duì)企業(yè)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí) 通過(guò)企業(yè)名錄登記信息所列聯(lián)系方式無(wú)法與其取得聯(lián)系 外匯局認(rèn)定的其他情況 名錄變更及注銷(xiāo) 外匯局對(duì)于本細(xì)則實(shí)施后新列入名錄的企業(yè)實(shí)施輔導(dǎo)期管理 在其發(fā)生首筆貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)之日起90天內(nèi) 外匯局進(jìn)行政策法規(guī) 系統(tǒng)操作等輔導(dǎo) 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在輔導(dǎo)期結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi) 持書(shū)面材料到外匯局報(bào)告輔導(dǎo)期內(nèi)發(fā)生的貨物進(jìn)出口與貿(mào)易外匯收支的逐筆對(duì)應(yīng)情況 輔導(dǎo)期管理 外匯局通過(guò) 貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng) 以下簡(jiǎn)稱(chēng) 監(jiān)測(cè)系統(tǒng) 向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布全國(guó)企業(yè)名錄 金融機(jī)構(gòu)不得為不在名錄的企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù) 不在名錄的企業(yè)應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理名錄登記手續(xù) 名錄審核 名錄審核 銀行在為企業(yè)辦理收付匯業(yè)務(wù)時(shí)查詢(xún)企業(yè)名錄信息 2 企業(yè)分類(lèi)管理 試點(diǎn)地區(qū)外匯局根據(jù)企業(yè)貿(mào)易外匯收支合規(guī)性 將企業(yè)分為A B C三類(lèi) A類(lèi)企業(yè)進(jìn)口付匯單證簡(jiǎn)化 可憑進(jìn)口報(bào)關(guān)單 合同或發(fā)票等任何一種能夠證明交易真實(shí)性的單證在銀行直接辦理付匯 出口收匯無(wú)需聯(lián)網(wǎng)核查 銀行辦理收付匯審核手續(xù)相應(yīng)簡(jiǎn)化 對(duì)B C類(lèi)企業(yè)在貿(mào)易外匯收支單證審核 業(yè)務(wù)類(lèi)型 結(jié)算方式等方面實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)管 B類(lèi)企業(yè)貿(mào)易外匯收支由銀行實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查 C類(lèi)企業(yè)貿(mào)易外匯收支須經(jīng)外匯局逐筆登記后辦理 企業(yè)分類(lèi) 分類(lèi)待遇差別 核查期內(nèi)企業(yè)遵守外匯管理相關(guān)規(guī)定 且貿(mào)易外匯收支經(jīng)外匯局非現(xiàn)場(chǎng)或現(xiàn)場(chǎng)核查情況正常的 可被列為A類(lèi)企業(yè) 存在下列情況之一的企業(yè) 外匯局可將其列為B類(lèi)企業(yè) 被外匯局實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查且經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)無(wú)合理解釋的 未按規(guī)定履行報(bào)告義務(wù) 未按規(guī)定辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記 外匯局實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí) 未按規(guī)定的時(shí)間和方式向外匯局報(bào)告或提供資料 應(yīng)國(guó)家相關(guān)主管部門(mén)要求實(shí)施聯(lián)合監(jiān)管的 外匯局認(rèn)定的其他情況 存在下列情況之一的企業(yè) 外匯局可將其列為C類(lèi)企業(yè) 最近12個(gè)月內(nèi)因嚴(yán)重違反外匯管理規(guī)定受到外匯局處罰或被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查 阻撓或拒不接受外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查 或向外匯局提供虛假資料 B類(lèi)企業(yè)在分類(lèi)監(jiān)管有效期屆滿(mǎn)經(jīng)外匯局綜合評(píng)估 相關(guān)情況仍符合列入B類(lèi)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 因存在與外匯管理相關(guān)的嚴(yán)重違規(guī)行為被國(guó)家相關(guān)主管部門(mén)處罰 外匯局認(rèn)定的其他情況 分類(lèi)依據(jù) 外匯局在確定B類(lèi)企業(yè)和C類(lèi)企業(yè)前 將 分類(lèi)結(jié)論告知書(shū) 通知相關(guān)企業(yè) 如有異議 企業(yè)可自收到通知之日起7個(gè)工作日內(nèi)向外匯局提交書(shū)面情況說(shuō)明及相關(guān)證明材料進(jìn)行申述 企業(yè)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出異議的 外匯局應(yīng)當(dāng)對(duì)其分類(lèi)情況進(jìn)行復(fù)核 并根據(jù)復(fù)核情況確定其分類(lèi)結(jié)果 外匯局向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布企業(yè)分類(lèi)信息 并可將企業(yè)分類(lèi)信息向相關(guān)管理部門(mén)通報(bào) 必要時(shí)可向社會(huì)公開(kāi)披露 B C類(lèi)企業(yè)的分類(lèi)監(jiān)管有效期為一年 B C類(lèi)企業(yè)分類(lèi)監(jiān)管有效期屆滿(mǎn)時(shí) 外匯局應(yīng)當(dāng)對(duì)其在監(jiān)管有效期內(nèi)遵守相關(guān)外匯管理規(guī)定情況進(jìn)行綜合評(píng)估 根據(jù)其資金流與貨物流偏離的程度 變化以及是否發(fā)生違規(guī)行為等調(diào)整分類(lèi)結(jié)果 外匯局在日常管理中發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在違規(guī)行為時(shí) 可隨時(shí)降低其分類(lèi)等級(jí) 將A類(lèi)企業(yè)列入B類(lèi)或C類(lèi) 或?qū)類(lèi)企業(yè)列入C類(lèi) 分類(lèi)程序 對(duì)試點(diǎn)地區(qū)按照進(jìn)口付匯分類(lèi)管理規(guī)定確定的B C類(lèi)企業(yè) 試點(diǎn)地區(qū)外匯局應(yīng)當(dāng)按照試點(diǎn)法規(guī) 盡快重新進(jìn)行分類(lèi)考核 并及時(shí)對(duì)外發(fā)布分類(lèi)信息 新的分類(lèi)信息發(fā)布前 按照進(jìn)口付匯分類(lèi)管理規(guī)定確定的B C類(lèi)企業(yè) 自試點(diǎn)之日起 暫按照試點(diǎn)地區(qū)A類(lèi)企業(yè)適用措施辦理業(yè)務(wù) 初始化分類(lèi) 3 非現(xiàn)場(chǎng)核查 外匯局依托監(jiān)測(cè)系統(tǒng)按月對(duì)企業(yè)的貿(mào)易外匯收支進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)核查 外匯局可根據(jù)國(guó)際收支形勢(shì)和外匯管理需要調(diào)整核查頻率 納入非現(xiàn)場(chǎng)核查的數(shù)據(jù)包括企業(yè)最近12個(gè)月的相關(guān)貿(mào)易外匯收支和貨物進(jìn)出口數(shù)據(jù) 非現(xiàn)場(chǎng)核查機(jī)制 外匯局根據(jù)企業(yè)進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支數(shù)據(jù) 結(jié)合其貿(mào)易信貸報(bào)告等信息 設(shè)定總量差額總量差額比率資金貨物比率貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率等總量核查指標(biāo) 衡量企業(yè)一定期間內(nèi)資金流與貨物流的偏離和貿(mào)易信貸余額變化等情況 將總量核查指標(biāo)超過(guò)一定范圍的企業(yè)列入重點(diǎn)監(jiān)測(cè)范圍 總量核查指標(biāo) 總量差額總量差額是指企業(yè)最近12個(gè)月內(nèi)被外匯局納入核查的貿(mào)易收支累計(jì)差額與貨物進(jìn)出口累計(jì)差額之間的偏差 總量差額 總量差額比率總量差額比率是指總量差額與該企業(yè)同期被外匯局納入核查的進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支累計(jì)規(guī)模之間的比率 總量差額比率 資金貨物比率資金貨物比率是指企業(yè)最近12個(gè)月內(nèi)被外匯局納入核查的貿(mào)易外匯收支累計(jì)規(guī)模與同期進(jìn)出口累計(jì)規(guī)模之間的比率 資金貨物比率 貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率是指企業(yè)按規(guī)定進(jìn)行貿(mào)易信貸報(bào)告的月末余額合計(jì)與企業(yè)最近12個(gè)月內(nèi)進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支累計(jì)規(guī)模之間的比率 包括 預(yù)收貨款余額比率延期收款余額比率預(yù)付貨款余額比率延期付款余額比率 貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率 外匯局對(duì)企業(yè)的貿(mào)易信貸 出口收入存放境外 來(lái)料加工 轉(zhuǎn)口貿(mào)易 境外承包工程 進(jìn)出口退匯等業(yè)務(wù) 以及區(qū)內(nèi)企業(yè) 輔導(dǎo)期企業(yè)等主體實(shí)施專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)測(cè) 將資金流與貨物流的規(guī)模與結(jié)構(gòu)等存在異?；蚩梢汕闆r的企業(yè)列入重點(diǎn)監(jiān)測(cè)范圍 外匯局對(duì)B C類(lèi)企業(yè)以及經(jīng)總量核查與專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)測(cè)后納入重點(diǎn)監(jiān)測(cè)范圍的企業(yè)進(jìn)行持續(xù) 動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè) 對(duì)于指標(biāo)出現(xiàn)較大偏離 連續(xù)偏離或相關(guān)指標(biāo)反映情況相互背離的企業(yè) 可實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查 對(duì)于指標(biāo)恢復(fù)正常的企業(yè) 解除重點(diǎn)監(jiān)測(cè) 專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)測(cè)指標(biāo) 4 現(xiàn)場(chǎng)核查 對(duì)核查期內(nèi)存在下列情況之一的企業(yè) 外匯局可實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查 任一總量核查指標(biāo)與本地區(qū)指標(biāo)閾值偏離程度50 以上 任一總量核查指標(biāo)連續(xù)四個(gè)核查期超過(guò)本地區(qū)指標(biāo)閾值 預(yù)收貨款余額比率 預(yù)付貨款余額比率 延期收款余額比率或延期付款余額比率大于25 來(lái)料加工工繳費(fèi)率大于30 轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額占支出比率大于20 單筆退匯金額超過(guò)等值50萬(wàn)美元且退匯筆數(shù)大于12次 外匯局認(rèn)定的需要現(xiàn)場(chǎng)核查的其他情況 外匯局可根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)核查情況 參考地區(qū) 行業(yè) 經(jīng)濟(jì)類(lèi)型等特點(diǎn)對(duì)上述比例 金額或頻次進(jìn)行調(diào)整 引發(fā)現(xiàn)場(chǎng)核查的條件 外匯局對(duì)需現(xiàn)場(chǎng)核查的企業(yè) 制發(fā) 現(xiàn)場(chǎng)核查通知書(shū) 并可采取下列一種或多種方式實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查 要求被核查企業(yè)提交相關(guān)書(shū)面材料 約見(jiàn)被核查企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人 現(xiàn)場(chǎng)查閱 復(fù)制被核查企業(yè)的相關(guān)資料 外匯局認(rèn)為必要的其他現(xiàn)場(chǎng)核查方式 現(xiàn)場(chǎng)核查方式 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按下列規(guī)定如實(shí)提供相關(guān)資料 主動(dòng)配合外匯局開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)核查工作 外匯局要求企業(yè)提交相關(guān)書(shū)面材料的 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收到 現(xiàn)場(chǎng)核查通知書(shū) 之日起10個(gè)工作日內(nèi) 向外匯局提交由法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋單位公章的書(shū)面報(bào)告及相關(guān)證明資料 書(shū)面報(bào)告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括但不限于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況 進(jìn)出口及收付匯情況 資金流入或流出異常產(chǎn)生的原因 外匯局約見(jiàn)企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人的 企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人應(yīng)當(dāng)在收到 現(xiàn)場(chǎng)核查通知書(shū) 之日起10個(gè)工作日內(nèi)到外匯局說(shuō)明相關(guān)情況 外匯局現(xiàn)場(chǎng)查閱 復(fù)制被核查企業(yè)的相關(guān)資料的 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收到 現(xiàn)場(chǎng)核查通知書(shū) 之日起10個(gè)工作日內(nèi)準(zhǔn)備好相關(guān)資料 配合外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查人員工作 外匯局采取其他現(xiàn)場(chǎng)核查方式的 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按外匯局要求做好相關(guān)準(zhǔn)備工作 企業(yè)應(yīng)對(duì) 現(xiàn)場(chǎng)核查信息的簽收與反饋 企業(yè)應(yīng)對(duì) 需現(xiàn)場(chǎng)查閱 復(fù)制被核查企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)相關(guān)資料的 外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查人員不得少于2人 并出示證件 現(xiàn)場(chǎng)核查人員少于2人或者未出示證件的 被核查企業(yè)有權(quán)拒絕 外匯局根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)核查情況 確定企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果 外匯局核查及確定結(jié)果 預(yù)分類(lèi)結(jié)果查詢(xún) 外匯局核查及確定結(jié)果 5 企業(yè)報(bào)告及登記管理 需報(bào)告的業(yè)務(wù)范圍 符合下列情況之一的業(yè)務(wù) 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物進(jìn)出口或收付匯業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起30天內(nèi) 通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)向所在地外匯局報(bào)送對(duì)應(yīng)的預(yù)計(jì)收付匯或進(jìn)出口日期等信息 30天以上 不含 的預(yù)收貨款 預(yù)付貨款 適用A類(lèi) 90天以上 不含 的延期收款 延期付款 適用A類(lèi) 以90天以上 不含 信用證方式結(jié)算的貿(mào)易外匯收支 適用A B類(lèi) B C類(lèi)企業(yè)在分類(lèi)監(jiān)管有效期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收貨款 預(yù)付貨款 以及30天以上 不含 的延期收款 延期付款 單筆合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過(guò)90天 不含 且先收后支項(xiàng)下收匯金額或先支后收項(xiàng)下付匯金額超過(guò)等值50萬(wàn)美元 不含 的業(yè)務(wù) 適用A B類(lèi) 企業(yè)數(shù)據(jù)報(bào)告 政策管理角度 政策明確要求的登記內(nèi)容 一定要及時(shí)登記 避免影響分類(lèi) 企業(yè)自身業(yè)務(wù)角度 某些情況下 貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)會(huì)影響總量核查 及時(shí)報(bào)告登記 系統(tǒng)會(huì)根據(jù)報(bào)告內(nèi)容調(diào)整總量核查數(shù)據(jù) 對(duì)企業(yè)有利 報(bào)告制度的理解 報(bào)告內(nèi)容的修改 對(duì)已報(bào)告且未到預(yù)計(jì)進(jìn)出口或收付匯日期的上述業(yè)務(wù) 企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整相關(guān)報(bào)告內(nèi)容 報(bào)告登記的業(yè)務(wù)提前發(fā)生如何操作 報(bào)告登記的業(yè)務(wù)延后發(fā)生如何操作 企業(yè)6月5日收匯 預(yù)計(jì)8月10日出口貨物 但7月20日企業(yè)提前出口 企業(yè)6月5日收匯 預(yù)計(jì)8月10日出口貨物 但臨近8月10日確定貨物仍不能出口 報(bào)告內(nèi)容的修改 企業(yè)6月5日進(jìn)口 預(yù)計(jì)9月10日付匯 但7月20日企業(yè)提前付匯 企業(yè)6月5日進(jìn)口 預(yù)計(jì)9月10日付匯 但臨近9月10日確定仍不能付匯 報(bào)告內(nèi)容的修改 A類(lèi)企業(yè)如何理解報(bào)告制度 其他影響貿(mào)易外匯收支與進(jìn)出口匹配的情況 企業(yè)可在進(jìn)出口或收付匯業(yè)務(wù)發(fā)生之日起30天內(nèi) 通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)主動(dòng)向所在地外匯局報(bào)送相關(guān)信息 如 差額業(yè)務(wù)貿(mào)易收支與進(jìn)出口不在同月出口收入存放境外貿(mào)易主體不一致 登記制度 企業(yè)辦理下列貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù) 應(yīng)當(dāng)在付匯 開(kāi)證 出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶(hù)資金結(jié)匯或劃出前 持書(shū)面申請(qǐng)和相關(guān)證明材料到外匯局登記 C類(lèi)企業(yè)貿(mào)易外匯收支 B類(lèi)企業(yè)超可收 付匯額度的貿(mào)易外匯收支 同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入結(jié)匯或劃出金額超過(guò)相應(yīng)支出金額20 不含 的 外匯局認(rèn)定其他需要登記的業(yè)務(wù) 外匯局審核企業(yè)提交的資料后 出具加蓋 貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管章 的 登記表 外匯局登記 銀行審核與簽注 銀行審核與簽注 6 電子數(shù)據(jù)核查 業(yè)務(wù)流程 外匯局建立貿(mào)易外匯收支電子數(shù)據(jù)核查機(jī)制 對(duì)B類(lèi)企業(yè)貿(mào)易外匯收支實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查管理 外匯局根據(jù)企業(yè)貿(mào)易進(jìn)出口的實(shí)際情況確定其可收 付匯額度 B類(lèi)企業(yè)應(yīng)當(dāng)在其可收付匯額度內(nèi)辦理貿(mào)易外匯收支 實(shí)施主體 金融機(jī)構(gòu)對(duì)象 B類(lèi)企業(yè)核查時(shí)點(diǎn)核查類(lèi)別 出口收匯核查 進(jìn)口付匯核查額度不足情況處理 超額度登記核查撤銷(xiāo)時(shí)限 15天 可收匯額度計(jì)算 B類(lèi)企業(yè)出口可收匯額度的計(jì)算 出口可收匯額度 報(bào)關(guān)單可收匯額度 預(yù)收貨款可收匯額度 可收匯額度扣減項(xiàng)報(bào)關(guān)單可收匯額度 出口貨物報(bào)關(guān)單成交總價(jià)與相應(yīng)可收匯比率的乘積累加之和 此處出口貨物報(bào)關(guān)單限于B類(lèi)企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)出口的報(bào)關(guān)單以及B類(lèi)企業(yè)報(bào)告的在監(jiān)管期前出口并預(yù)計(jì)在監(jiān)管期內(nèi)收款的報(bào)關(guān)單 此處可收匯比例由外管局設(shè)定 具體與企業(yè)分類(lèi)前實(shí)際收匯比率有關(guān) 與企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)核查報(bào)告數(shù)據(jù)有關(guān) 按不同貿(mào)易方式進(jìn)行分別設(shè)定 預(yù)收貨款可收匯額度 MIN 企業(yè)前24個(gè)月貿(mào)易收入月均值 12個(gè)月監(jiān)管期 25 企業(yè)報(bào)告的監(jiān)管期內(nèi)預(yù)收貨款預(yù)計(jì)規(guī)模 可收匯額度扣減項(xiàng)包括B類(lèi)企業(yè)報(bào)告的 預(yù)計(jì)在監(jiān)管期內(nèi)出口的預(yù)收貨款金額合計(jì) 在監(jiān)管期內(nèi)出口并預(yù)計(jì)在監(jiān)管期結(jié)束后收款的延期收款金額合計(jì) 監(jiān)管期內(nèi)多出口差額合計(jì) 可付匯額度計(jì)算 B類(lèi)企業(yè)出口可付匯額度的計(jì)算 進(jìn)口可付匯額度 報(bào)關(guān)單可付匯額度 預(yù)付貨款可付匯額度 可付匯額度扣減項(xiàng)報(bào)關(guān)單可付匯額度 指進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單成交總價(jià)與相應(yīng)可付匯比率的乘積累加之和 此處進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單限于B類(lèi)企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)進(jìn)口的報(bào)關(guān)單以及B類(lèi)企業(yè)報(bào)告的在監(jiān)管期前進(jìn)口并預(yù)計(jì)在監(jiān)管期內(nèi)付款的報(bào)關(guān)單 此處可付匯比例由外管局設(shè)定 具體與企業(yè)分類(lèi)前實(shí)際付匯比率有關(guān) 與企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)核查報(bào)告數(shù)據(jù)有關(guān) 按不同貿(mào)易方式進(jìn)行分別設(shè)定 預(yù)付貨款可付匯額度 MIN 企業(yè)前24個(gè)月貿(mào)易付款月均值 12個(gè)月監(jiān)管期 25 企業(yè)前24個(gè)月信用證付款月均值 12個(gè)月監(jiān)管期 企業(yè)報(bào)告的監(jiān)管期內(nèi)預(yù)付貨款預(yù)計(jì)規(guī)模和信用證結(jié)算預(yù)計(jì)規(guī)模之和 可付匯額度扣減項(xiàng)包括B類(lèi)企業(yè)報(bào)告的 預(yù)計(jì)在監(jiān)管期內(nèi)進(jìn)口的預(yù)付貨款金額合計(jì) 在監(jiān)管期內(nèi)進(jìn)口并預(yù)計(jì)在監(jiān)管期結(jié)束后付款的延期付款金額合計(jì) 監(jiān)管期內(nèi)多進(jìn)口差額合計(jì) 在監(jiān)管期內(nèi)開(kāi)證并預(yù)計(jì)在監(jiān)管期內(nèi)進(jìn)口的信用證付款金額合計(jì) 銀行核注 核注功能選擇 銀行核注 核注收匯額度 銀行核注 核注操作撤銷(xiāo) 銀行核注 核注情況查詢(xún) 7 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核 審核范圍 經(jīng)營(yíng)結(jié)匯 售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu) 以下簡(jiǎn)稱(chēng)金融機(jī)構(gòu) 應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)提交的交易單證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查 企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支包括 從境外 境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款 向境外 境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進(jìn)口貨款 從離岸賬戶(hù) 境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶(hù)收回的出口貨款 向離岸賬戶(hù) 境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶(hù)支付的進(jìn)口貨款 深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下境內(nèi)收付款 轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下收付款 其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款 審核內(nèi)容 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)范圍BOP單證填報(bào)要求金融機(jī)構(gòu)真實(shí)性審核的總體要求待核查賬戶(hù)收支范圍貿(mào)易收入審核貿(mào)易支出審核轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入審核主體一致性原則 代理業(yè)務(wù)退匯審核外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯審核金融機(jī)構(gòu)對(duì)須登記業(yè)務(wù)的處理金融機(jī)構(gòu)單證簽注與留存金融機(jī)構(gòu)異常情況報(bào)告B類(lèi)企業(yè)適用措施C類(lèi)企業(yè)適用措施 審核機(jī)制 待核查賬戶(hù)管理 較改革前的新變化出口貿(mào)易融資轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入提前購(gòu)匯貿(mào)易收支單證審核主體一致性原則 誰(shuí)出口誰(shuí)收匯 誰(shuí)進(jìn)口誰(shuí)付匯 代理業(yè)務(wù) 主體不一致的特殊情況 先申報(bào)后核查 B C類(lèi)企業(yè)部分業(yè)務(wù)準(zhǔn)入限制 審核機(jī)制 貿(mào)易收支單證審核轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支 支出后結(jié)匯 超比例登記退匯業(yè)務(wù) 原路退回 超期限或無(wú)法原路退回 事前登記現(xiàn)鈔結(jié)匯保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè) 貿(mào)易外匯收支與結(jié)售匯業(yè)務(wù)仍適用保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理現(xiàn)行政策單證出具與報(bào)送 取消 出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián) 單證簽注 蓋章與留存 謝謝