600776 東方通信內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案

東方通信股份有限公司內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案為加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，貫徹實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及相關(guān)配套指引，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展，東方通信股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）按照財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)五部委聯(lián)合發(fā)布的企業(yè)內(nèi)部控制基礎(chǔ)規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部控制配套指引文件精神，制定了公司內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案。具體如下：一、公司基本情況介紹（一）公司概況公司簡(jiǎn)稱：東方通信股票代碼：600776公司股票上市交易所：上海證券交易所公司注冊(cè)地址為浙江省杭州市文三路 398 號(hào)，法定代表人張澤熙，注冊(cè)資本 1,256,000,064.00 元。經(jīng)營(yíng)范圍：移動(dòng)通信，程控交換，光電傳輸，激光照排設(shè)備、電子自助服務(wù)設(shè)備、自動(dòng)售檢票設(shè)備、自動(dòng)售貨機(jī)、自動(dòng)柜員機(jī)、銀行自助服務(wù)終端設(shè)備、電子支付終端設(shè)備、集成電路讀寫(xiě)設(shè)備及其配套產(chǎn)品以及計(jì)算機(jī)軟件系統(tǒng)和通信網(wǎng)絡(luò)終端產(chǎn)品的研制、開(kāi)發(fā)、制造、銷售，代理與服務(wù)，計(jì)算機(jī)及其配件、金融機(jī)具設(shè)備及配件的維修、維護(hù)、租賃，安全技術(shù)防范工程設(shè)計(jì)、施工、維修，對(duì)銀行自動(dòng)柜員1機(jī)等金融自助服務(wù)設(shè)備進(jìn)行日常維護(hù)及管理，對(duì)現(xiàn)金及有價(jià)證券提供清分處理服務(wù)。通信系統(tǒng)工程的設(shè)計(jì)、集成、施工、技術(shù)咨詢與培訓(xùn)，經(jīng)濟(jì)信息咨詢，開(kāi)展對(duì)外承包工程業(yè)務(wù)（范圍詳見(jiàn)中華人民共和國(guó)商務(wù)部（批件），經(jīng)營(yíng)本公司自產(chǎn)機(jī)電產(chǎn)品、成套設(shè)備及相關(guān)技術(shù)的出口業(yè)務(wù)；經(jīng)營(yíng)本公司生產(chǎn)、科研所需的原輔材料、機(jī)械設(shè)備、儀器儀表、備品備件、零配件及技術(shù)的進(jìn)口業(yè)務(wù)(國(guó)家實(shí)行核定經(jīng)營(yíng)的 14 種進(jìn)口商品除外)，開(kāi)展本企業(yè)“三來(lái)一補(bǔ)”業(yè)務(wù)，醫(yī)療器械的經(jīng)營(yíng)。主要產(chǎn)品或提供的勞務(wù)：移動(dòng)電話、移動(dòng)電話通信系統(tǒng)（基站）設(shè)備、ATM 機(jī)、電子計(jì)算機(jī)軟件、其他各類郵電通信設(shè)備。本公司第一大股東為普天東方通信集團(tuán)有限公司。（二）公司組織架構(gòu)公司嚴(yán)格遵循相關(guān)法律法規(guī)與證券監(jiān)管部門的規(guī)定，形成了符合公司實(shí)際情況的、較為完善的公司治理結(jié)構(gòu)。目前，公司組織架構(gòu)由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層組成，分別行使權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)的職能。董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)四個(gè)委員會(huì)，為董事會(huì)提供專業(yè)決策支持。董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施，監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督，經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)、公司內(nèi)部審計(jì)部門承擔(dān)監(jiān)督檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的科學(xué)性和有效性、提出完善內(nèi)部控制和糾正錯(cuò)弊的建議等工作。（三）公司內(nèi)部控制規(guī)范的組織領(lǐng)導(dǎo)2為確保公司內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)工作順利開(kāi)展，公司成立內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組和內(nèi)部控制規(guī)范工作小組，成員包括總裁、分管各業(yè)務(wù)的公司高管、各部門中層管理人員等。同時(shí)，公司將適時(shí)聘請(qǐng)經(jīng)驗(yàn)豐富的咨詢機(jī)構(gòu)，協(xié)助公司梳理、構(gòu)建及完善內(nèi)部控制總體架構(gòu)，幫助公司識(shí)別內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)和主要風(fēng)險(xiǎn)，有針對(duì)性的設(shè)計(jì)控制的重點(diǎn)流程和內(nèi)容并協(xié)助公司開(kāi)展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作。1、內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組是公司內(nèi)部控制工作的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，對(duì)內(nèi)控體系的建設(shè)工作進(jìn)行總體籌劃、組織領(lǐng)導(dǎo)和推進(jìn)，對(duì)工作中的重大事項(xiàng)進(jìn)行決策，分階段對(duì)內(nèi)控體系建設(shè)的成果進(jìn)行驗(yàn)收和檢驗(yàn)等。組長(zhǎng)：王忠雄成員：俞芳紅、郭端端、虞永超、李海江、趙威、王文奎、蔡祝平2、內(nèi)部控制規(guī)范工作小組內(nèi)部控制規(guī)范工作小組在領(lǐng)導(dǎo)小組的指導(dǎo)下，具體落實(shí)內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的工作方案和決定；組織開(kāi)展各業(yè)務(wù)模塊內(nèi)部控制制度的建設(shè)、優(yōu)化、修訂等日常工作；協(xié)調(diào)各單位及部門配合外部咨詢機(jī)構(gòu)的工作；向內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作的進(jìn)展情況；負(fù)責(zé)與監(jiān)管機(jī)關(guān)及審計(jì)機(jī)構(gòu)的聯(lián)系和溝通；協(xié)調(diào)工作中出現(xiàn)的各種問(wèn)題，保證內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作的順利進(jìn)行等。組長(zhǎng)： 蔡祝平 副組長(zhǎng)：諸葛懋3金順洪、孫義浩、龔一航 、楊永康、陳宗福、成勇剛、王建萍、毛小厲（四）內(nèi)部控制實(shí)施工作預(yù)算內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作預(yù)算費(fèi)用包括：聘請(qǐng)咨詢機(jī)構(gòu)、審計(jì)機(jī)構(gòu)、組織相關(guān)會(huì)議、組織領(lǐng)導(dǎo)小組或工作小組成員外出調(diào)研、參加監(jiān)管機(jī)關(guān)或其他機(jī)構(gòu)組織的培訓(xùn)、與相關(guān)監(jiān)管部門進(jìn)行聯(lián)系和溝通等。二、內(nèi)部控制建設(shè)工作計(jì)劃公司計(jì)劃分六個(gè)階段開(kāi)展內(nèi)部控制規(guī)范遵循工作，全面建設(shè)和實(shí)施內(nèi)部控制工作。各階段工作內(nèi)容、時(shí)間安排等列示如下：（一）確定內(nèi)部控制實(shí)施的范圍，對(duì)公司、子公司現(xiàn)有的內(nèi)控制度、重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、梳理，完成編制風(fēng)險(xiǎn)清單。完成時(shí)間：2012 年 4 月 30 日之前完成。主要工作內(nèi)容：結(jié)合公司的實(shí)際情況，納入內(nèi)部控制實(shí)施范圍包括：公司各部門及下屬子公司。在內(nèi)部控制規(guī)范工作小組的協(xié)助下，各部門、子公司對(duì)現(xiàn)有內(nèi)部控制制度、業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、梳理，完成編制內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)清單。（二）將現(xiàn)有的內(nèi)控制度、業(yè)務(wù)流程等與風(fēng)險(xiǎn)清單進(jìn)行對(duì)比，查找內(nèi)控缺陷。完成時(shí)間： 2012 年 8 月 31 日前完成。主要工作內(nèi)容：各部門、子公司按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和配套指引的相關(guān)規(guī)定，對(duì)本單位的管理機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置、崗位分工和職責(zé)，以及已有的內(nèi)部控制制度及其實(shí)施情況進(jìn)行全面系統(tǒng)的自查、分4析和梳理，將重要業(yè)務(wù)和現(xiàn)有的內(nèi)控制度、流程與風(fēng)險(xiǎn)清單進(jìn)行對(duì)比，查找內(nèi)部控制設(shè)計(jì)缺陷和內(nèi)部控制執(zhí)行不到位環(huán)節(jié)，并出具自查報(bào)告。內(nèi)部控制規(guī)范工作小組在各部門、子公司自查的基礎(chǔ)上，按照風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行檢查。（三）制定內(nèi)控缺陷整改方案。完成時(shí)間：2012 年 9 月 30 日前完成。主要工作內(nèi)容：匯總、整理內(nèi)部控制設(shè)計(jì)缺陷，分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，梳理內(nèi)部控制執(zhí)行不到位的環(huán)節(jié)，提升執(zhí)行率。各部門、子公司在內(nèi)部控制規(guī)范工作小組的協(xié)助下制定相應(yīng)的內(nèi)控缺陷整改方案，整改方案需得到內(nèi)部控制規(guī)范工作小組的確認(rèn)。（四）落實(shí)缺陷整改工作。完成時(shí)間：2012 年 11 月 30 日前完成。各部門、子公司根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的整改方案，落實(shí)內(nèi)控制度、流程的修訂、優(yōu)化，落實(shí)內(nèi)控執(zhí)行效率提升的系列措施等。（五）檢查整改效果及內(nèi)控建設(shè)成果固化。完成時(shí)間：2012 年 12 月 31 日前完成。內(nèi)控規(guī)范工作小組組織檢查內(nèi)控缺陷整改情況和效果。對(duì)非客觀原因未落實(shí)或落實(shí)不到位的單位在公司內(nèi)進(jìn)通報(bào)，并督促進(jìn)一步地整改，對(duì)整改效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，以有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。公司內(nèi)審部對(duì)內(nèi)控缺陷整改方案以及各項(xiàng)內(nèi)控管理文檔進(jìn)行整理歸檔，及時(shí)更新公司內(nèi)部控制手冊(cè)，有效促進(jìn)內(nèi)部控制長(zhǎng)效機(jī)制的建立。（六）按照要求披露內(nèi)部控制實(shí)施情況。5完成時(shí)間及主要工作內(nèi)容：內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施方案經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后披露，實(shí)施方案報(bào)浙江證監(jiān)局備案。三、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作計(jì)劃公司內(nèi)審部會(huì)同各相關(guān)部門，組織實(shí)施內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)，按照內(nèi)部控制評(píng)價(jià)規(guī)定程序，有序開(kāi)展自我評(píng)價(jià)工作，對(duì)公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行情況進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，并在 2012 年報(bào)披露前，完成內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的編寫(xiě)。主要工作如下：（一）編制自我評(píng)價(jià)工作計(jì)劃公司內(nèi)審部編制自我評(píng)價(jià)計(jì)劃，確定自我評(píng)價(jià)范圍、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程，確定評(píng)價(jià)工作的具體時(shí)間表和人員分工，依此開(kāi)展內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作。（二）確定內(nèi)部控制缺陷的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。公司內(nèi)審部應(yīng)根據(jù)企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn)、重要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等，確定內(nèi)部控制缺陷的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，將內(nèi)部控制缺陷按其影響程度分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。（三）組織實(shí)施自我評(píng)價(jià)工作，按照內(nèi)控規(guī)定程序有序開(kāi)展，包括制定內(nèi)控自我評(píng)價(jià)審計(jì)計(jì)劃、現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試、編制自我評(píng)價(jià)工作底稿等。（四）對(duì)發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行評(píng)價(jià)，編制缺陷評(píng)價(jià)匯總表，同時(shí)提出整改建議，編制整改任務(wù)單。（五）根據(jù)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作結(jié)果，結(jié)合評(píng)價(jià)工作底稿和內(nèi)控缺陷匯總表等資料，按照內(nèi)控規(guī)范、指引的要求編制內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。評(píng)價(jià)報(bào)告的基準(zhǔn)日為 2012 年 12 月 31 日。6（六）內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，在 2012 年報(bào)披露同時(shí)披露年度內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告。東方通信股份有限公司二一二年四月十一日7