中小城市商業(yè)銀行財務貧困性增長的成因及對策(1)

中小城市商業(yè)銀行財務貧困性增長的成因及對策(1) 一、中小城市商業(yè)銀行財務貧困性增長的成因 所謂財務貧困性增長，是指城市商業(yè)銀行在存、貸款總量不斷上升的同時，凈利潤卻呈現(xiàn)下降趨勢的現(xiàn)象。近年來，我國有相當數(shù)量的中小城市商業(yè)銀行存貸款總量增長迅速，并達到一定的規(guī)模，但其最終的效益卻呈下降趨勢：有的城市商業(yè)銀行稅前已虧損；有的表上盈利可觀，但繳納所得稅后所剩無幾，根本滿足不了股東的分紅需要，或納稅后凈利潤已為負數(shù)，其實為虧損。分析形成這一財務現(xiàn)象的深層次原因，將有助于健全城市商業(yè)銀行經(jīng)營機制，提高經(jīng)營管理水平，化解城市商業(yè)銀行的效益矛盾，調(diào)整發(fā)展思路，建立以盈利為目的、以可持續(xù)發(fā)展為長久目標的金融企業(yè)，確保城市商業(yè)銀行在未來激烈金融市場競爭中擁有一席之地。城市商業(yè)銀行是由原城市信用社改制而來，距真正意義上的商業(yè)銀行尚有很大距離。其對市場經(jīng)濟中若干經(jīng)濟變量缺乏敏感性，地方政府對其的干預力度遠比市場經(jīng)濟作用的力度大，加之自身的法人治理結(jié)構(gòu)不完善、高管層的指導思路不能與時俱進等，導致城市商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營出現(xiàn)實質(zhì)性虧損，嚴重地影響了城市商業(yè)銀行的安全性、流動性和經(jīng)營競爭能力。出現(xiàn)財務貧困性增長是內(nèi)部外部多重因素所致。(一)外部因素隨著近幾年我國經(jīng)濟的高速增長，城市商業(yè)銀行的存貸款規(guī)模也在不斷增長。但是這種增長存在一定的盲目性，如地方經(jīng)濟增長率僅有8%9%，而有的城市商業(yè)銀行的存貸款規(guī)模的增長率卻高達30%以上。城市商業(yè)銀行的經(jīng)營活動都應受到安全性，流動性和盈利性的約束。吸收存款、發(fā)放貸款的最終目的是使城市商業(yè)銀行的資產(chǎn)在滿足銀行安全性、流動性的前提下得到增值。而競爭激烈的存款市場使城市商業(yè)銀行也卷入到無序的競爭中，過高的營銷費用，變相高息攬存、實物獎勵、不規(guī)則的以貸引存等不正當競爭手段的時滯效應已逐步顯現(xiàn)，造成城市商業(yè)銀行經(jīng)營成本提高，加大了銀行的經(jīng)營風險。在貸款方面，城市商業(yè)銀行也曾一度與國有商業(yè)銀行展開激烈競爭，貸款業(yè)務一味追求數(shù)量而忽視質(zhì)量，甚至放松條件發(fā)放貸款，使得計息資產(chǎn)與付息負債嚴重失衡，計息資產(chǎn)邊際效益逐年遞減，造成連年虛盈實虧，最終導致資產(chǎn)狀況進一步惡化，不良資產(chǎn)和非生息資產(chǎn)大量增加，資產(chǎn)流動性和安全性受到嚴重挑戰(zhàn)。城市商業(yè)銀行不得不靠負債維持經(jīng)營，存款增量中每年都有相當一部分被非生息資產(chǎn)增量“吃掉”。1.法律制度不完善、不配套，不利于城市商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營和風險規(guī)避商業(yè)銀行法規(guī)定：城市商業(yè)銀行其業(yè)務范圍只限于傳統(tǒng)的存款、放款和結(jié)算，投資業(yè)務僅限于購買國家債券。這就使城市商業(yè)銀行資產(chǎn)和負債，尤其是資產(chǎn)業(yè)務難以合理而高效運作，生存和創(chuàng)利空間狹窄。隨著不良貸款的清收，城市商業(yè)銀行收回了大量抵債物資，而這些抵債資產(chǎn)的經(jīng)營特許權(quán)并不屬于城市商業(yè)銀行，致使大量的閑置資產(chǎn)無法通過融資租賃和經(jīng)營租賃方式實現(xiàn)增值，直接和間接損失十分嚴重。2.財政、貨幣政策不協(xié)調(diào)，致使城市商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營存在盲目性財政政策與貨幣政策不協(xié)調(diào)、不配套，致使城市商業(yè)銀行無法確定長遠的發(fā)展戰(zhàn)略，業(yè)務經(jīng)營帶有明顯的盲目性。從財政政策角度來看，缺少一套適應城市商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營和風險規(guī)避控制的財政政策和稅收政策。在城市商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量較差的背景下，一味要求嚴格執(zhí)行權(quán)責發(fā)生制，導致表內(nèi)應收利息逐年攀升，不僅違背了會計的謹慎原則，而且使城市商業(yè)銀行在較高的稅賦水平下，用營運資金墊付營業(yè)稅金，形成財政的超前分配。這不僅侵害了存款人的利益，而且給城市商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營造成很大的潛在風險。同時，它又掩蓋了部分城市商業(yè)銀行的虛盈實虧。城市商業(yè)銀行出于自身社會形象的考慮，在業(yè)務經(jīng)營上往往過分考慮稅前利潤，致使業(yè)務經(jīng)營存在較大的盲目性。3.企業(yè)改制影響城市商業(yè)銀行收益當前，企業(yè)改制在資金上高度依賴銀行，負債率居高不下；企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整滯后，不能及時適應市場需求的變化。最終紛紛通過破產(chǎn)來逃廢城市商業(yè)銀行的債務，導致銀行的大量貸款沉淀。有的企業(yè)用政策性破產(chǎn)的方法，要求城市商業(yè)銀行降低貸款利率，有的甚至要求減免利息。改制后的新企業(yè)雖然答應承擔原企業(yè)的相應債務，但實際情況并非如此，新企不理舊賬造成銀行資產(chǎn)沉淀。由于社會保障機制尚不健全，企業(yè)不能大面積破產(chǎn)。為了社會安定，地方政府要求城市商業(yè)銀行繼續(xù)向沒有效益的企業(yè)發(fā)放貸款維持其生存，從而使銀行和這些企業(yè)形成一種剛性粘合，導致城市商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)存量盤而不活，增量優(yōu)而不化，新老貸款劃而不斷。(二)內(nèi)部因素城市商業(yè)銀行由原信用社改頭換面而來，在“一級法人”的體制下，法人治理結(jié)構(gòu)不完善，權(quán)力過分集中，調(diào)查、預測、分析、評估與決策相脫離，責、權(quán)、效，利得不到有效結(jié)合，這是致使城市商業(yè)銀行財務貧困性增長的內(nèi)部因素。1.對扁平化管理理解不夠準確扁平化的管理是信息扁平化、授權(quán)扁平化，各層在自己的權(quán)限范圍內(nèi)直接決策，形成一條垂直的信息鏈。而有些城市商業(yè)銀行對扁平化管理存在認識上的偏差，認為機構(gòu)的扁平化就是實行了扁平化管理。由于機構(gòu)的扁平化。造成基層人員緊張，促使城市商業(yè)銀行不得不增加人員，從而造成人力費用的大幅度攀升。機構(gòu)的扁平化致使營業(yè)費用大幅度增加，影響了城市商業(yè)銀行的收益。2.未能充分調(diào)動人才的主觀能動性金融業(yè)的競爭，歸根到底是人才的競爭。只有擁有高素質(zhì)的金融人才，才能保證城市商業(yè)銀行在競爭中立于不敗之地，而恰恰是在這一環(huán)節(jié)上，未能引起城市商業(yè)銀行高層的足夠重視。困擾城市商業(yè)銀行發(fā)展的根源在于員工素質(zhì)低，人才資源匱乏。城市商業(yè)銀行雖然身為一級法人，但其決策層的高級管理人員均由地方政府提名，這決定了城市商業(yè)銀行在用人機制上不具有超脫性。由于用人機制呆板，一些城市商業(yè)銀行至今沒有能建立起以利潤指標為核心、以可持續(xù)發(fā)展為目標的考核體制。把經(jīng)營過程目標考核當作最終目標考核，嚴重背離股份制商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理念。這種狀況將使城市商業(yè)銀行競爭乏力，隱患四伏。佛山市商業(yè)銀行被興業(yè)銀行兼并就是鮮活的例子。3.考核分配機制合理性不夠由于人才制度的缺失，許多城市商業(yè)銀行高管人員的經(jīng)營理念還處在傳統(tǒng)的以單一存款指標考核員工薪酬的階段。這種考核體制既不科學，更不符合新巴塞爾協(xié)議的精神，也不利于城市商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展。從某種程度上說，薪金有時也是一個人價值的體現(xiàn)。在競爭日趨激烈的時代，任何行業(yè)間競爭，人才都是制勝法寶。銀行更是如此。那些外資銀行、股份制銀行和正在崛起的農(nóng)村商業(yè)銀行不斷向那些金融綜合型人才伸出高薪的“橄欖枝”，導致城市商業(yè)銀行人才不斷流失。4.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一，抵御風險能力不夠受制于分業(yè)經(jīng)營所限定的業(yè)務范圍，也由于歷史原因和傳統(tǒng)習慣，城市商業(yè)銀行的資產(chǎn)運用基本上反映為貸款單一形式。有的城市商業(yè)銀行在尋找“黃金客戶”和“大行業(yè)、大企業(yè)”的旗號下，貸款向重點行業(yè)、重點企業(yè)傾斜。貸款集中。便于管理，“黃金客戶”在短期內(nèi)對于銀行來說，具有成本低、收益高、有利于集約經(jīng)營等優(yōu)勢，但是，貸款集中、貸戶集中的同時，風險也在集中。共2頁: 1 2 下一頁 論文出處(作者):混業(yè)經(jīng)營制度下國有商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新戰(zhàn)略研究