《對醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶分設(shè)政策公共管理專業(yè)》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《對醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶分設(shè)政策公共管理專業(yè)（16頁珍藏版）》請?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。
1、目 錄中英文摘要、關(guān)鍵詞 （1）前言 （3）一、醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶分設(shè)基本概念 （3）（一） 醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶分設(shè)產(chǎn)生的背景（3）（二） 個(gè)人賬戶的政策演變（5）（三） 醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶分設(shè)的定義（5）（四） 醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶分設(shè)的作用（6）二、鎮(zhèn)江市個(gè)人賬戶向家庭賬戶過渡的運(yùn)行狀況 （7）（一） 鎮(zhèn)江市個(gè)人賬戶分設(shè)運(yùn)行的基本情況（7）（二） 鎮(zhèn)江市個(gè)人賬戶分設(shè)運(yùn)行過程中的難點(diǎn)（7）三、對醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶分設(shè)政策的建議 （9）（一） 逐步提高統(tǒng)籌層次，著力推進(jìn)制度統(tǒng)一（9）（二） 放寬個(gè)人賬戶使用范圍（10）（三） 加快網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)專業(yè)化管理（11）（四） 規(guī)范使用醫(yī)?？ǎ瑥?qiáng)化個(gè)人賬戶稽查力
2、度（12）（五） 樹立參保意識，改進(jìn)工作作風(fēng)（12）結(jié)語（12）參考文獻(xiàn)（13）致謝（14）注：目錄采用四號字。目錄的內(nèi)容到章到節(jié)，二級標(biāo)題即可。除每節(jié)的標(biāo)題用四號宋體字外，其它標(biāo)題全部采用四號黑體字。行距始終是22磅，段前段后的間距為0行。目錄中的內(nèi)容包括：中英文摘要、關(guān)鍵詞 從這里開始編頁碼，目錄不編入頁碼，可在“插入頁碼”時(shí)將起始頁碼設(shè)置為從0開始。 前言 章節(jié)標(biāo)題 結(jié)語 參考文獻(xiàn) 致謝中文摘要在傳統(tǒng)的公費(fèi)和勞保醫(yī)療下，由于缺乏個(gè)人分擔(dān)機(jī)制，享用對象“醫(yī)療過度消費(fèi)”現(xiàn)象嚴(yán)重，國家和企業(yè)負(fù)擔(dān)沉重，國務(wù)院頒發(fā)了國務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定，設(shè)立了醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶。但是，隨著職
3、工醫(yī)保制度運(yùn)行的實(shí)踐，個(gè)人賬戶的局限性逐漸顯現(xiàn)出來：個(gè)人賬戶基金沉淀過多，影響“統(tǒng)賬結(jié)合”制度共濟(jì)作用的發(fā)揮。在這種情況下，鎮(zhèn)江市作為全國醫(yī)保改革試點(diǎn)城市，從2008年開始將醫(yī)保個(gè)人賬戶分設(shè)一、二級，并拓展二級賬戶使用范圍，使醫(yī)保個(gè)人賬戶向家庭賬戶過渡，延伸醫(yī)保個(gè)人賬戶功能，提高醫(yī)保的互濟(jì)性和使用效率，初步解決了賬戶積累性不夠、有積累的發(fā)生較高費(fèi)用后一次性被釋放的問題。本文從個(gè)人賬戶理論方面分析，在研究鎮(zhèn)江市個(gè)人賬戶模式的基礎(chǔ)上，評價(jià)和分析了醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶改革的必要性和重要性，鎮(zhèn)江市醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶改革運(yùn)行狀況，參考其他省市的改革模式，提出了建議性政策。關(guān)鍵詞: 醫(yī)療保險(xiǎn) 個(gè)人賬戶 家庭賬戶
4、注：中文摘要、關(guān)鍵詞采用小四號宋體字前言（注：章節(jié)標(biāo)題采用小三號宋體字、加粗。上下各空一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)行，即小四字體的一行。章標(biāo)題居中，節(jié)標(biāo)題首行縮進(jìn)兩個(gè)字。前言前不加序號。）醫(yī)保個(gè)人賬戶資金的設(shè)立，是基于醫(yī)保制度新舊轉(zhuǎn)軌的考慮，其目的是為了實(shí)現(xiàn)兩個(gè)制度的合理平穩(wěn)過渡。但從當(dāng)前的情況看，醫(yī)保個(gè)人賬戶基金缺乏社會(huì)共濟(jì)功能。市民個(gè)人賬戶金沉積過多，導(dǎo)致了醫(yī)保資金使用效率不高。鎮(zhèn)江市作為全國醫(yī)保改革試點(diǎn)城市之一，在醫(yī)療保險(xiǎn)制度和途徑上大膽探索，并借鑒新加坡醫(yī)療個(gè)人賬戶的運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，從2008年起將個(gè)人賬戶分設(shè)一、二級，并拓展二級賬戶使用范圍，在醫(yī)保改革方向上向前邁出了一大步。其中，參保人員二級賬戶資金可用于為
5、自己或家人繳納保費(fèi)、支付醫(yī)療費(fèi)用、抵沖個(gè)人支付、參加健康維護(hù)“套餐”等，逐步向家庭賬戶過渡。這意味著只要家庭成員中有人在二級賬戶上有錢，其他成員的二級賬戶上沒錢時(shí)，都可以使用那個(gè)有錢賬戶上的錢。此舉在全國是創(chuàng)新舉措。但是在制度的推行過程中也顯現(xiàn)出一些問題，諸如醫(yī)療保險(xiǎn)資金籌集困難，社會(huì)保障立法滯后，保險(xiǎn)基金管理不夠規(guī)范，醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶出現(xiàn)“空賬”運(yùn)轉(zhuǎn)等。如果不切實(shí)解決這些問題，勢必會(huì)影響城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的建立。其中，“個(gè)人賬戶”問題表現(xiàn)得尤為突出 張彥麗、張彥波：淺議醫(yī)療保險(xiǎn)“個(gè)人賬戶”，載合作經(jīng)濟(jì)與科技2004年第10期。本文通過對全國醫(yī)保制度改革試點(diǎn)城市鎮(zhèn)江市個(gè)人賬戶政策的解讀，
6、運(yùn)行過程中出現(xiàn)的難點(diǎn)進(jìn)行了分析、評鑒，對延展個(gè)人賬戶功能提出了思考和建議。如果將改革試點(diǎn)城市的成功經(jīng)驗(yàn)加以總結(jié)并推廣到其他城市，相信將會(huì)為全國醫(yī)療保障體系的發(fā)展做出重大的貢獻(xiàn)。（注：正文文字全部采用小四號宋體字）（空一行）一、醫(yī)?！皞€(gè)人賬戶”分設(shè)的基本概念（空一行）（一）個(gè)人賬戶的政策演變（空一行），其他章節(jié)標(biāo)題處類似。自1994年醫(yī)療改革以來，鎮(zhèn)江市在實(shí)行通道式統(tǒng)帳結(jié)合制度的基礎(chǔ)上，不斷對個(gè)人賬戶制度進(jìn)行改革，尋求最適合該市經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r以及最能為參保人接受、加大參保人受益的制度，逐步向?qū)崿F(xiàn)賬戶的支付、約束、積累功能最大化邁進(jìn)：第一，在個(gè)人賬戶年齡段上，從1995年的以45歲和退休為界劃入不同
7、個(gè)人賬戶比例，到2002年起以35歲、45歲和退休為界；第二，在劃入比例上,從1995年按年齡段劃入繳費(fèi)基數(shù)5%、7%、5%的賬戶資金，經(jīng)過1998、1999、2002年三次調(diào)整為按年齡段以3%、4%、5%、6%劃入賬戶；第三，在賬戶資金來源上,從之前僅有的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)中劃入，到在此基礎(chǔ)上的公務(wù)員、勞模險(xiǎn)種的補(bǔ)充劃入；第四，在賬戶支付的項(xiàng)目上，從原來全部用于目錄類的費(fèi)用，到現(xiàn)在可用結(jié)余資金支付乙類藥品的先付部分，從僅用于醫(yī)療消費(fèi)擴(kuò)展到可自愿用積累較多的個(gè)人賬戶資金購買住院補(bǔ)助保險(xiǎn)，等等 陳新中、俞云燕：從新加坡經(jīng)驗(yàn)再看通道式個(gè)人賬戶的功能，載衛(wèi)生經(jīng)濟(jì)研究2009年第1期。鎮(zhèn)江市作為全國醫(yī)保改
8、革試點(diǎn)的兩大城市之一，在醫(yī)療保險(xiǎn)制度和途徑上大膽探索，并借鑒新加坡醫(yī)療個(gè)人賬戶的運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，大膽的將個(gè)人賬戶分設(shè)一、二級，在醫(yī)保改革的方向上邁出了一大步。（二）個(gè)人賬戶分設(shè)產(chǎn)生的背景及意義1.個(gè)人賬戶分設(shè)產(chǎn)生的背景2003-2008年度“勞動(dòng)和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)” 的有關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，全國基本醫(yī)保個(gè)人賬戶基金沉淀的絕對額，呈現(xiàn)逐年增長的趨勢，2003年為291億元，2006年增加到675億元，2008年末已高達(dá)1142億元，比2003年增長3.92倍。各省市也大致呈現(xiàn)這一趨勢，以江蘇省為例，如表1所示。表1：2001-2009江蘇省基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收支情況年份江蘇省城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金
9、收入 (億元)江蘇省城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出 (億元)江蘇省城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)累計(jì)結(jié)余 (億元)2001年33.4321.618.372002年51.2735.4234.222003年73.3255.55522004年94.469.3577.052005年117.9990.6104.442006年154.62107.73154.952007年203.65133.83224.572008年264.07178.56310.082009年291.67231.8369.95數(shù)據(jù)來源：中國統(tǒng)計(jì)年鑒（應(yīng)該有年份）在鎮(zhèn)江市，截至2007年底，鎮(zhèn)江市區(qū)個(gè)人賬戶資金結(jié)余達(dá)到了4.1億元，而當(dāng)年基本醫(yī)療基金
10、應(yīng)支出3.8億元，這其中包括扣減醫(yī)院超出總控和違規(guī)的費(fèi)用，不包含大病基金支出，從總體上說，即僅賬戶結(jié)余資金就足以支付市區(qū)參保人員一年的醫(yī)療費(fèi)用。而到2008年下旬，該市的個(gè)人賬戶累計(jì)結(jié)存已達(dá)到6.1億元，占同期統(tǒng)賬醫(yī)?；鸾Y(jié)存總額的62% 李芃：鎮(zhèn)江醫(yī)保探路：個(gè)人賬戶向家庭賬戶過渡，載就業(yè)與保障2009年第7期。個(gè)人賬戶資金作為醫(yī)?；鸬囊徊糠?，如果長期沉淀額越來越大，將直接影響到整個(gè)基金效率的發(fā)揮，而且還將面臨保值增值的巨大壓力。因此，在目前基金保值增值還沒有更好辦法的情況下，基金的過度積累無疑是資金使用上的浪費(fèi)。醫(yī)療個(gè)人賬戶屬于個(gè)人所有，沒有互助共濟(jì)，不能在群體之間分散醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)，缺乏公平性
11、，違背了社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的基本原則。不同收入、不同年齡、不同健康狀況人群之間存在著巨大的醫(yī)療不平等，弱勢人群（貧、病、年老）在消除醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)方面處于非常不利的地位 楊輝：我國城鎮(zhèn)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度的公平性研究及應(yīng)用，浙江工商大學(xué)2008年碩士論文。除了“賬戶積累和基金增值之間的矛盾”之外，“賬戶功能單一與持續(xù)醫(yī)療保障的矛盾”也是鎮(zhèn)江進(jìn)行個(gè)人賬戶改革的一大動(dòng)力。因此，鎮(zhèn)江市直接借鑒新加坡的“限額積累”制度進(jìn)行了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)性的醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶改革，從2009年1月1日起，正式實(shí)施鎮(zhèn)江市社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)辦法，將個(gè)人賬戶分為一級賬戶和二級賬戶，并完善各自功能以鼓勵(lì)參保人員積累自己的醫(yī)保個(gè)人賬戶資金。自7月1日起，鎮(zhèn)
12、江市進(jìn)一步完善統(tǒng)賬結(jié)合基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶政策，二級賬戶可以用于助保、助醫(yī)、健康維護(hù)、抵個(gè)人支付，并逐步向家庭賬戶過渡。2.個(gè)人賬戶分設(shè)的現(xiàn)實(shí)意義個(gè)人賬戶分設(shè)為一、二級，提高了個(gè)人對賬戶的實(shí)際支配權(quán)。可以避免參保人員發(fā)生大病時(shí)賬戶的一次性釋放，使積累額高的參保人員，優(yōu)先享受社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的互助保障；同時(shí)個(gè)人賬戶使用功能的延伸，更促使了保障功能的提升。（1）提高個(gè)人對賬戶的實(shí)際支配權(quán)，增強(qiáng)醫(yī)療保險(xiǎn)基金保障功能個(gè)人賬戶的直接功能是支付現(xiàn)時(shí)醫(yī)療費(fèi)用，其次才是約束醫(yī)療行為和積累醫(yī)療基金。未分設(shè)二級賬戶前，個(gè)人賬戶只能在參保狀態(tài)下用于規(guī)定的現(xiàn)時(shí)“三個(gè)目錄”內(nèi)醫(yī)療消費(fèi)，無法形成賬戶積累以及自我的縱向保障，僅
13、表現(xiàn)為一種“個(gè)人所有”的統(tǒng)籌基金；分設(shè)后，參保者可以在政策范圍內(nèi)自行決定二級賬戶的使用方向，可以繼續(xù)積累用于消費(fèi)，也可以用于參加補(bǔ)充保險(xiǎn)的支付，逐步解決自費(fèi)、自付部分費(fèi)用，提高保障水平，享有更多的賬戶支配權(quán)。（2）明確個(gè)人在醫(yī)療保障中的責(zé)任，促進(jìn)個(gè)人賬戶基金的積累個(gè)人為自己的賬戶繳一部分費(fèi)用，個(gè)人賬戶用于支付門診或小病費(fèi)用，用完賬戶里的錢后由個(gè)人自付，促進(jìn)了理性醫(yī)療消費(fèi)。分設(shè)為一、二級賬戶，可以避免參保人員發(fā)生大病時(shí)賬戶的一次性釋放，通過個(gè)人的自我儲(chǔ)蓄積累為將來年老、大病預(yù)先準(zhǔn)備醫(yī)療資金，緩解人口老齡化帶來的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。（3）個(gè)人賬戶功能延伸，擴(kuò)大了醫(yī)療基金的使用范圍目前二級個(gè)人賬戶可以用于起付
14、線以上的個(gè)人支付的抵沖；參加特殊醫(yī)療補(bǔ)充保險(xiǎn)、住院醫(yī)療補(bǔ)助保險(xiǎn)的支付。將來還將開放二級賬戶的其他功能，如：健康保健、轉(zhuǎn)投商業(yè)保險(xiǎn)、提現(xiàn)等。參加健康維護(hù)，是此次個(gè)人賬戶改革的一大創(chuàng)新之處。（4）彌補(bǔ)共濟(jì)型醫(yī)療保險(xiǎn)缺陷，促進(jìn)了“家庭賬戶”形成允許使用醫(yī)保“個(gè)人賬戶”為家屬購買大病或住院保險(xiǎn)，把醫(yī)療個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)為家庭賬戶，實(shí)現(xiàn)家庭共濟(jì)，在減輕社會(huì)共濟(jì)壓力的同時(shí)，也滿足了個(gè)人現(xiàn)時(shí)消費(fèi)的心理需求。二級賬戶功能拓展，促使家庭統(tǒng)籌的實(shí)現(xiàn)，在社會(huì)共濟(jì)之前先完成了家庭成員之間的共濟(jì)，促進(jìn)個(gè)人賬戶基金向家庭成員之間的轉(zhuǎn)移，在增強(qiáng)參保人員抵御疾病風(fēng)險(xiǎn)的能力的同時(shí)，有助于降低醫(yī)療保險(xiǎn)基金支付的風(fēng)險(xiǎn)，提高全社會(huì)醫(yī)療保障的
15、水平。（5）科技化管理服務(wù)水平不斷提高鎮(zhèn)江市醫(yī)保部門與市區(qū)各定點(diǎn)醫(yī)藥機(jī)構(gòu)和銀行進(jìn)行了計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)，向參保人員發(fā)放統(tǒng)一IC卡，開通了個(gè)人賬戶電話查詢系統(tǒng)，并建立了醫(yī)保信息網(wǎng)站，實(shí)現(xiàn)了信息化管理，從而達(dá)到降低醫(yī)保運(yùn)行成本，提高效率，為參保人員提供方便和優(yōu)質(zhì)服務(wù)的目的。（三）個(gè)人賬戶分設(shè)的定義我國“統(tǒng)賬結(jié)合”基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革是在1994年“兩江”(鎮(zhèn)江和九江)試點(diǎn)基礎(chǔ)上陸續(xù)啟動(dòng)的，并于1998年頒布了國務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定。該決定規(guī)定，基本醫(yī)療保險(xiǎn)基由統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶構(gòu)成，職工繳納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)全部計(jì)入個(gè)人賬戶，用人單位繳納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)一部分劃入統(tǒng)籌基金，一部分劃入個(gè)
16、人賬戶(劃入比例一般為用人單位繳費(fèi)的30% )，個(gè)人賬戶專項(xiàng)用于本人醫(yī)療費(fèi)用支出?！皞€(gè)人賬戶”的資金也付利息。醫(yī)療費(fèi)首先從個(gè)人賬戶中支取，如果用不了的話，剩下的部分就繼續(xù)存下去。個(gè)人賬戶的資金用完后，開始從基金中支取，但必須自己負(fù)擔(dān)一定的比率。1. 分設(shè)賬戶的構(gòu)成。個(gè)人賬戶現(xiàn)分設(shè)為一、二級賬戶，二級賬戶是由上年度積累額超過3000元以上的部分轉(zhuǎn)入的，上年積累額3000元以下部分加上當(dāng)年新劃入額作為一級賬戶。當(dāng)年補(bǔ)繳、繼承、受贈(zèng)的賬戶基金劃入一級賬戶。例如：某參保人員2007年賬戶余額為4000元，新政策實(shí)施后，該余額劃分為一級賬戶3000元，二級賬戶1000元，08年當(dāng)年新增加的賬戶金額也轉(zhuǎn)入
17、一級賬戶。2.分設(shè)賬戶的適用范圍。一級賬戶用于支付當(dāng)年發(fā)生的符合醫(yī)保規(guī)定的醫(yī)療費(fèi)用；有結(jié)余的，可用于在定點(diǎn)社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)的健康體檢費(fèi)用、藥品費(fèi)用個(gè)人先付部分和診療項(xiàng)目費(fèi)用個(gè)人先付部分的支付。二級賬戶可用于起付線以上個(gè)人支付的抵沖，參加特殊醫(yī)療補(bǔ)充保險(xiǎn)，辦理住院醫(yī)療補(bǔ)助保險(xiǎn)等用途，以及市政府規(guī)定的其他醫(yī)療費(fèi)用的個(gè)人支付 施雪瓊、岳浩然、程元：論醫(yī)療保險(xiǎn)中個(gè)人賬戶的出路，載現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)2009年第10期。 二級賬戶的設(shè)立使個(gè)人賬戶的使用功能得到擴(kuò)大，保障功能得到延展，提早進(jìn)入了統(tǒng)籌支付階段，并且可以用于支付統(tǒng)籌自付部分，減少了個(gè)人現(xiàn)金支付。二、鎮(zhèn)江市個(gè)人賬戶向家庭賬戶過渡的運(yùn)行狀況（一）鎮(zhèn)江市個(gè)
18、人賬戶分設(shè)運(yùn)行的基本情況鎮(zhèn)江市現(xiàn)行職工醫(yī)保對需方的費(fèi)用支付方式，屬于“三段通道的改良模式”；個(gè)人賬戶管理采取了“一級賬戶二級賬戶”的方式。 林楓：論醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶，載中國衛(wèi)生經(jīng)濟(jì)2004年第4期。自2009年7月1日至2010年2月1日，據(jù)鎮(zhèn)江市醫(yī)保局統(tǒng)計(jì)，參加二級賬戶資金劃轉(zhuǎn)參保人共計(jì)1912人，合計(jì)轉(zhuǎn)出二級賬戶資金195.7萬元，人均轉(zhuǎn)出資金超過1000元。其中，1040人轉(zhuǎn)出二級賬戶用于參加“健康套餐”，轉(zhuǎn)出資金達(dá)到100.64萬元；176人轉(zhuǎn)入本人或直系親屬一級賬戶，用于“助醫(yī)”，有178人轉(zhuǎn)出用于為家人“助?！?。二級賬戶的設(shè)置，直接借鑒了新加坡的“限額積累”制度 新加坡的醫(yī)療儲(chǔ)蓄分
19、別設(shè)置了最高限額和最低限額。設(shè)置最低限額，是為防止個(gè)人賬戶支付能力不足，并促使個(gè)人謹(jǐn)慎使用醫(yī)療儲(chǔ)蓄，確保大病和老年醫(yī)療消費(fèi)。而最高限額既是減少資金沉淀、提高資金運(yùn)營效率，也是為了防止用這種方式避稅。,是一種規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的制度設(shè)計(jì)。首先，賬戶功能的拓展和家庭轉(zhuǎn)移的支付，都限定在二級賬戶，這就使得參保人員基本醫(yī)療費(fèi)用的支出得到保障；另一方面，二級賬戶內(nèi)的家庭轉(zhuǎn)移是一種規(guī)范化的做法，避免了醫(yī)保基金運(yùn)作的效率損失。（二）鎮(zhèn)江市個(gè)人賬戶分設(shè)運(yùn)行過程中的難點(diǎn)個(gè)人賬戶分設(shè)制度實(shí)行以來，在保障參保人員的利益、控制醫(yī)療費(fèi)用方面發(fā)揮了重要作用，但也逐漸暴露出一些問題，特別是其約束和積累功能，并不如設(shè)計(jì)的那么理想。1.
20、實(shí)際共享力度不足2009年鎮(zhèn)江推出的醫(yī)保新政，與真正的家庭賬戶還有一段距離，如一級賬戶沒有開放，二級賬戶3000元以上部分可以與家人共用，實(shí)際共用的資金很少。而且在現(xiàn)行醫(yī)保制度下，賬戶使用首先要求使用者處于參保狀態(tài)，并且只能用于規(guī)定的醫(yī)療費(fèi)用。在目前人員流動(dòng)性較高、就業(yè)不充分的環(huán)境下，這種規(guī)定對參保者是不公平的，也就是說，即使參保人員個(gè)人賬戶積累了大量資金，一旦處于失業(yè)斷保狀態(tài)，將會(huì)是無保障的；即便持續(xù)參保，由于賬戶使用范圍的單一，在賬戶尚有積累的情況下也有可能不得不自掏腰包來支付自費(fèi)項(xiàng)目，這樣個(gè)人賬戶的積累效能就大大減弱，最終造成斷保前突擊使用賬戶，不再續(xù)保，或續(xù)保后不再控制醫(yī)療消費(fèi)，從而使
21、賬戶處于用完?duì)顟B(tài) 羅寧：鎮(zhèn)江醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶時(shí)效性研究，載消費(fèi)導(dǎo)刊（理論版）2008年第7期。2.缺乏實(shí)現(xiàn)醫(yī)?；鸨Ｖ翟鲋档挠行C(jī)制，沉淀基金收益偏低鎮(zhèn)江市通過近10年的努力，逐步做實(shí)了個(gè)人賬戶，然而如何實(shí)現(xiàn)醫(yī)?；鸨Ｖ翟鲋档膯栴}卻也逐漸顯現(xiàn)出來。在我國，目前資本市場尚未完善，未來通貨膨脹率不穩(wěn)定的情況下，再加上疾病發(fā)生的不確定性、醫(yī)療成本的上漲、未來老齡化后醫(yī)療保障需求增加等因素，基金的保值增值壓力會(huì)更大。長此以往，若僅僅依靠微薄的利息收入難以應(yīng)對未來的基金風(fēng)險(xiǎn)，參保人個(gè)人賬戶積累的積極性也將受到極大影響 劉蓉、張曉：醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶現(xiàn)狀與完善探討，載人口與經(jīng)濟(jì)2005年第4期。因此，需要積
22、極探索提高醫(yī)?；疬\(yùn)營效率和投資收益的新途徑，確保醫(yī)?；鸨Ｖ翟鲋?，適應(yīng)今后經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀需求。3.缺乏解決老年化醫(yī)療費(fèi)用增長的機(jī)制個(gè)人賬戶積累只體現(xiàn)在支付期限的后移，不能解決人口老齡化時(shí)期的醫(yī)療費(fèi)用增長問題，引導(dǎo)參保人群更自覺地進(jìn)行資金儲(chǔ)備。雖然先期投入了一些資金作為鋪墊，但是醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶并沒有像養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中個(gè)人賬戶那樣實(shí)行視同繳費(fèi)年限，其對于慢性病的醫(yī)療消費(fèi)來說還是微不足道的，有些老年人和患有慢性病的人的醫(yī)療費(fèi)用需要受到抑制。4. 醫(yī)保賬戶監(jiān)管難度較大，個(gè)人賬戶資金使用效率不高（1）個(gè)人賬戶資金使用效率不高。由于個(gè)人賬戶的支付范圍有限，大量健康人群的個(gè)人賬戶長期處于閑置狀態(tài)，造成資金
23、的大量結(jié)余，不能有效發(fā)揮社會(huì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)資金的保障作用。更為嚴(yán)重的是，出現(xiàn)了較為普遍地套取個(gè)人賬戶資金的現(xiàn)象。比如出現(xiàn)了在藥店用醫(yī)?？▌澘ㄙ徺I保健品、食品、化妝品，甚至家電等日用品。還比如有人通過一些非法中介，直接套取醫(yī)?？▊€(gè)人賬戶中的資金。（2）違規(guī)使用醫(yī)?？ìF(xiàn)象嚴(yán)重，管理成本較大?，F(xiàn)代化的IC卡管理系統(tǒng)雖然大大提高了醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)質(zhì)量，但卻是以高昂的制作、運(yùn)營成本為代價(jià)。加之小額醫(yī)療費(fèi)用面廣量大，更增加了管理難度。目前有不少企事業(yè)單位退休職工由單位管理，異地退休職工的個(gè)人賬戶在異地不能用，這類人員每年的門診費(fèi)用都應(yīng)到醫(yī)保機(jī)構(gòu)辦理刷卡取款，但醫(yī)保機(jī)構(gòu)人員少、事情多，不能滿足需求，故由單位到醫(yī)療
24、機(jī)構(gòu)辦理刷卡取款，所發(fā)生的手續(xù)費(fèi)用由單位自付，又增加了單位一筆經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。個(gè)人賬戶的管理成本大也就成了必然 王秋林、閆學(xué)慶、孫春榮：淺議醫(yī)療保險(xiǎn)的“個(gè)人賬戶”，載學(xué)術(shù)探討2010年第12期。雖然大部分統(tǒng)籌地區(qū)都出臺(tái)了個(gè)人賬戶管理辦法，辦法中也規(guī)定了個(gè)人賬戶資金只能用于“三個(gè)目錄”內(nèi)的醫(yī)療消費(fèi)，不得提取現(xiàn)金或用于醫(yī)療保障以外的其他消費(fèi)支出，而且也采取了一些措施，但一些定點(diǎn)藥店和定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)由于利益驅(qū)動(dòng)，不能很好地執(zhí)行個(gè)人賬戶管理規(guī)定，參保人員持卡購物及串換藥品現(xiàn)象仍無法從根本上杜絕。在鎮(zhèn)江以及全國其他省市，都出現(xiàn)了違規(guī)使用醫(yī)?？ǖ默F(xiàn)象，對個(gè)人賬戶資金消費(fèi)行為缺少有力的監(jiān)管手段，直接導(dǎo)致醫(yī)保基金大量
25、流失，加大國家財(cái)政負(fù)擔(dān)。5.參保人對醫(yī)保賬戶了解不足。由于對醫(yī)保卡知識宣傳不到位，參保人員對醫(yī)保卡知識知之甚少。有些人錯(cuò)誤地認(rèn)為，醫(yī)?？ɡ锏腻X應(yīng)該盡量花光，否則，如果持卡人一旦生病住院，醫(yī)院會(huì)先將醫(yī)?？ㄉ系腻X全部劃走，不足部分才能用現(xiàn)金交付，只有交的現(xiàn)金才能享受到社會(huì)統(tǒng)籌基金的按比例報(bào)銷；有的參保人員認(rèn)為個(gè)人賬戶的錢是“公家的錢”，用就用了吧，被動(dòng)挨打還不叫痛；還有的參保人員則認(rèn)為個(gè)人賬戶是我自己的，用與不用，該怎么用，是自己的事。于是制度規(guī)范都無法起到應(yīng)有的約束作用。6.醫(yī)療保險(xiǎn)信息系統(tǒng)滯后，聯(lián)網(wǎng)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)偏少。醫(yī)療保險(xiǎn)信息系統(tǒng)的完善及網(wǎng)絡(luò)維護(hù)的資金無法落實(shí)，個(gè)別經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的縣、市無力
26、投資建設(shè)醫(yī)保信息系統(tǒng)，己建系統(tǒng)的由于經(jīng)費(fèi)不足，與定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、藥店聯(lián)網(wǎng)偏少，不能及時(shí)掌握未聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療機(jī)構(gòu)個(gè)人賬戶支出和結(jié)余情況。三、對醫(yī)保“個(gè)人賬戶”分設(shè)政策的建議（一）逐步提高統(tǒng)籌層次，著力推進(jìn)制度統(tǒng)一盡快確立醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶分設(shè)的相關(guān)制度，做到有法可依，規(guī)范制度化操作。從政策體系上進(jìn)一步明確個(gè)人賬戶的使用范圍，對就醫(yī)用藥的管理規(guī)定作出細(xì)化性的說明；對個(gè)人賬戶合理用于在核準(zhǔn)定點(diǎn)的單位支付預(yù)防保健費(fèi)用范圍予以明確；對個(gè)人賬戶超范圍消費(fèi)、違規(guī)使用醫(yī)?？ǖ默F(xiàn)象做出明確處理規(guī)定；對多層次保障體系和多元化參保體系的相關(guān)政策規(guī)定要進(jìn)一步完善和落實(shí)，努力實(shí)現(xiàn)結(jié)構(gòu)合理、制度規(guī)范、管理科學(xué)的醫(yī)療保險(xiǎn)政策制度新體
27、系。按照醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)公平性發(fā)展要求，適應(yīng)城市化和人口流動(dòng)需要，各項(xiàng)醫(yī)療保障制度應(yīng)逐步走向省級統(tǒng)籌并最終走向全國一體化，這是應(yīng)當(dāng)明確的方向。（二）放寬使用范圍，“分別”對待個(gè)人賬戶1.放寬個(gè)人賬戶使用范圍提高個(gè)人對賬戶的實(shí)際支配權(quán)，對延展的二級賬戶功能應(yīng)賦予參保者更多的賬戶支配權(quán)，允許參保個(gè)人自行決定二級賬戶的使用方向，是繼續(xù)用于積累還是購買補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)；允許動(dòng)用其實(shí)際賬戶余額支付斷保期間的補(bǔ)繳基金；允許符合特定條件人員用賬戶續(xù)保；允許賬戶在家庭成員間轉(zhuǎn)移支付；允許以個(gè)人二級賬戶的結(jié)余資金用于個(gè)人醫(yī)療體檢；允許二級賬戶的資金用于購買補(bǔ)充的商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)；等等。這對提高參保者的續(xù)保積極性，約束醫(yī)療消
28、費(fèi)，鼓勵(lì)賬戶積累，鼓勵(lì)參保者的自我縱向保障具有積極意義。如果能夠把基本醫(yī)療保險(xiǎn)與預(yù)防保健結(jié)合起來，使那些還沒有得病的健康和亞健康人群都能將自己個(gè)人賬戶內(nèi)積累的資金用于健康保健和疾病預(yù)防上，這既有利于減輕醫(yī)療保險(xiǎn)基金的負(fù)擔(dān)，也有利于實(shí)現(xiàn)國民健康的最終目標(biāo)。在預(yù)防上多花一點(diǎn)兒錢，就可以減輕不少疾病治療的費(fèi)用負(fù)擔(dān)。而個(gè)人賬戶正是基本醫(yī)療保險(xiǎn)與預(yù)防保健相結(jié)合的有效途徑，個(gè)人賬戶也因此找到了發(fā)展的出路。2.“分別”對待個(gè)人賬戶由于人類自身的生理規(guī)律決定了青壯年時(shí)期患病較少，老年時(shí)期則體弱多病，因此考慮在醫(yī)?！皞€(gè)人賬戶”的設(shè)立時(shí)分別對待時(shí)非常必要的。現(xiàn)在，各省市針對本地區(qū)人口年齡結(jié)構(gòu)以及參保狀況，制定了不
29、同的繳費(fèi)比例和記賬比例，見表2。有關(guān)專家建議，退體人員收入少，患病多，個(gè)人賬戶內(nèi)的基金往往不夠使用，且根據(jù)現(xiàn)行醫(yī)保運(yùn)行機(jī)制，退體人員己經(jīng)不再進(jìn)行個(gè)人繳費(fèi)，其醫(yī)?！皞€(gè)人賬戶”的存在除了增加成本外并沒有多大利處，因此需對此進(jìn)行“個(gè)人賬戶”分期設(shè)置，即職工在退體前進(jìn)行個(gè)人繳費(fèi)，擁有個(gè)人賬戶，具體使用可根據(jù)上述前兩個(gè)方面的內(nèi)容，取消其個(gè)人賬戶，在退休后無需繼續(xù)繳費(fèi)，完全享受社會(huì)統(tǒng)籌，其個(gè)人賬戶中的剩余基金，在退體當(dāng)年按同期利率計(jì)算本息，一次性給付。表2：部分地區(qū)個(gè)人賬戶記賬比例統(tǒng)籌 地區(qū)繳費(fèi)比例（單位%+個(gè)人%）不同年齡段個(gè)人賬戶的記賬比例（%），在職職工包括（2%+個(gè)人繳費(fèi)）鎮(zhèn)江市9.0+2.035
30、歲以下：3.035歲-44歲：4.045歲退休前：5.0退休者：6.0九江8.0+2.035歲以下：3.235歲-44歲：3.545歲退休前：4.0退休者：5.0上海10.0+2.035歲以下：2.535歲-44歲：3.045歲退休前：3.5退休者：4.0廣州8.0+2.035歲以下：3.035歲-44歲：4.045歲退休前：4.0退休者：5.1南京8.0+2.035歲以下：3.035歲-44歲：3.445歲退休前：3.7退休者：5.4 數(shù)據(jù)來源：各地基本醫(yī)療保險(xiǎn)政策制度匯編（三）加快網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)專業(yè)化管理1.積極完善醫(yī)療保險(xiǎn)信息系統(tǒng)，加快網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)對個(gè)人賬戶進(jìn)行管理為加強(qiáng)個(gè)人賬戶收入、支
31、出、結(jié)余和費(fèi)用支出分布的統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)準(zhǔn)確掌握個(gè)人賬戶各項(xiàng)主要指標(biāo)的動(dòng)態(tài)變化情況，同時(shí)為監(jiān)控個(gè)人賬戶使用方向提供技術(shù)支持，各地都要積極建立健全計(jì)算機(jī)管理信息系統(tǒng)，加快網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)。有條件的要積極籌備，抓緊實(shí)施，暫時(shí)沒有條件的，要想方設(shè)法創(chuàng)造條件建立計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)。增加業(yè)務(wù)范圍,通過開通免費(fèi)查詢電話或其他形式向參保職工提供個(gè)人賬戶查詢服務(wù)，提供資金余額查詢、密碼修改、對賬單打印等服務(wù)。2.加強(qiáng)醫(yī)療保險(xiǎn)專業(yè)化管理，實(shí)現(xiàn)個(gè)人賬戶基金保值增值（1）繼續(xù)探索個(gè)人賬戶的“增值計(jì)劃”。創(chuàng)新經(jīng)營管理，完善健康保險(xiǎn)單獨(dú)核算制度、精算制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、核保制度、理賠制度和數(shù)據(jù)管理制度，加大投入，推進(jìn)健康保險(xiǎn)專業(yè)化發(fā)展
32、。（2）培養(yǎng)專業(yè)人才。加強(qiáng)健康保險(xiǎn)專業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)，特別是要進(jìn)一步加強(qiáng)精算、核保、理賠、健康管理人才的培養(yǎng)。完善培訓(xùn)體系，提升健康保險(xiǎn)從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)。抓緊與承辦銀行協(xié)商，解決醫(yī)療保險(xiǎn)基金計(jì)息問題，確保個(gè)人賬戶基金保值增值。（四）規(guī)范使用醫(yī)保卡，強(qiáng)化個(gè)人賬戶稽查力度醫(yī)保卡被濫用的重要原因在于目前醫(yī)?？ㄓ猛締我唬呀?jīng)不能滿足市民的需要?？梢詳U(kuò)大醫(yī)保卡資金使用范圍，允許范圍擴(kuò)大到健身、保健等方面。另外，還可借鑒有些國際經(jīng)驗(yàn)讓醫(yī)?？ɡ锏腻X保值增值，比如可以購買國庫券等，其目的就是讓管理部門通過類似的手段來確保個(gè)人賬戶的基金保值增值，不讓個(gè)人有太大的損失。醫(yī)?；槭且?guī)范醫(yī)保行為的重要管理措施，必須加
33、大稽查力度。第一，督促定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)和定點(diǎn)零售藥店進(jìn)行規(guī)范管理，增強(qiáng)定點(diǎn)單位的自律管理意識，做到和諧稽查；第二，依法稽查，培訓(xùn)和組織有專業(yè)稽查能力的同志，實(shí)行規(guī)范的明查暗訪稽查，對稽查的違規(guī)行為必須堅(jiān)持取證真實(shí)、事實(shí)認(rèn)定、公平公正、查處有據(jù)、依法行政，對與查實(shí)的違規(guī)行為，查實(shí)一起，處罰一起，確保引導(dǎo)和規(guī)范定點(diǎn)單位的服務(wù)行為 孫振田、馬春鵬：個(gè)人賬戶不妨自主管理，載中國社會(huì)保障2008年第9期。第三，把個(gè)人賬戶管理的有關(guān)規(guī)定寫入服務(wù)協(xié)議，通過協(xié)議明確違反個(gè)人賬戶管理規(guī)定的處罰措施，通過設(shè)立舉報(bào)電話、不定期檢查等方式強(qiáng)化監(jiān)管。（五）樹立參保意識，改進(jìn)工作作風(fēng)利用新聞媒體對個(gè)人賬戶的重要性進(jìn)行廣泛宣傳
34、，讓廣大參保人員充分認(rèn)識建立個(gè)人賬戶的作用和加強(qiáng)管理的必要性，支持和配合醫(yī)保機(jī)構(gòu)做好相關(guān)工作。參保人員要加強(qiáng)自我保險(xiǎn)意識，增加補(bǔ)充商業(yè)保險(xiǎn)，要爭取早參保及時(shí)參保，督促自身或所在的用人單位及時(shí)參保。這樣才能及早及時(shí)劃入賬戶，積累個(gè)人的賬戶資金。參保后還要及時(shí)關(guān)注跟蹤參保情況，關(guān)注自己的權(quán)益，對用人單位是否如實(shí)為自己申報(bào)繳費(fèi)工資總額等情況要掌握清楚，否則會(huì)影響個(gè)人賬戶金額。醫(yī)療保險(xiǎn)從業(yè)人員要充分認(rèn)識個(gè)人賬戶基金是整個(gè)醫(yī)療保險(xiǎn)基金的一部分，沒有這個(gè)組成部分，統(tǒng)賬結(jié)合的新的醫(yī)療保險(xiǎn)制度也就不復(fù)存在了，因此，要切實(shí)改進(jìn)工作作風(fēng)，提升專業(yè)素養(yǎng)，提高服務(wù)意識。結(jié)語鎮(zhèn)江醫(yī)保個(gè)人賬戶分設(shè)的新舉措，不僅有利于個(gè)人
35、賬戶的互助互濟(jì)功能的發(fā)揮，有利于完善現(xiàn)行“統(tǒng)帳結(jié)合”的醫(yī)保制度；而且使醫(yī)保個(gè)人賬戶的基金得到充分挖掘、延伸與用活，讓它發(fā)揮了職工與居民不同醫(yī)保制度間的共濟(jì)功能，很大程度上改善了“沉淀基金”和“死錢”的現(xiàn)象。因此，個(gè)人賬戶基金支付范圍，往橫向互助共濟(jì)方向發(fā)展，往家庭賬戶功能發(fā)展是值得提倡的。當(dāng)然，鎮(zhèn)江的新舉措還有待于實(shí)踐以及各方的檢驗(yàn)。沒有哪種模式是一點(diǎn)缺點(diǎn)都沒有的，無論何種模式都有其合理性和局限性，有其自身的優(yōu)勢和劣勢。在運(yùn)行的過程中，關(guān)鍵在于考慮該模式運(yùn)行的環(huán)境，將運(yùn)行過程中的利弊相對比，在沒有其他更優(yōu)的模式可以選擇的情況下，如果一種模式的有利之處大于其不利，其有利之處在很長的時(shí)間和階段內(nèi)，
36、能持續(xù)的最久最廣，那么這種模式就是值得選擇和運(yùn)行的。政府應(yīng)該吸收前一階段醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶制度運(yùn)行的成功經(jīng)驗(yàn)及不足，建立既能保障參保人利益又符合社會(huì)保障互濟(jì)性的措施來提高個(gè)人賬戶基金的利用率，建立完善的醫(yī)療保障體系，完善保障制度，共建和諧社會(huì)。參考文獻(xiàn)1 張彥麗、張彥波:淺議醫(yī)療保險(xiǎn)“個(gè)人賬戶”，載合作經(jīng)濟(jì)與科技2004年第10期。2 李芃：鎮(zhèn)江醫(yī)保探路：個(gè)人賬戶向家庭賬戶過渡，載就業(yè)與保障2009年第7 期。3 楊輝：我國城鎮(zhèn)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度公平性研究及應(yīng)用，浙江工商大學(xué)2008年碩士畢業(yè)論文。4 陳新中、俞云燕：“從新加坡經(jīng)驗(yàn)再看通道式個(gè)人賬戶的功能”，衛(wèi)生經(jīng)濟(jì)研究，2009年第1期。5 施
37、雪瓊、岳浩然、程元：論醫(yī)療保險(xiǎn)中個(gè)人賬戶的出路，載現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)2009年第10期。6 林楓：論醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶，載中國衛(wèi)生經(jīng)濟(jì)2004年第4期。7 羅寧：鎮(zhèn)江醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶時(shí)效性研究，載消費(fèi)導(dǎo)刊（理論版）2008年第7期。8 劉蓉、張曉：醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶現(xiàn)狀與完善探討，人口與經(jīng)濟(jì)2005年第4期。9 王秋林、閆學(xué)慶、孫春榮：淺議醫(yī)療保險(xiǎn)的“個(gè)人賬戶”，載學(xué)術(shù)探討。2010年第12期。10 孫振田、馬春鵬：個(gè)人賬戶不妨自主管理，載中國社會(huì)保障2008年第9期。注：參考文獻(xiàn)單獨(dú)一頁。參考文獻(xiàn)和注釋的基本格式：分兩種情況，文章和書籍。1.書籍的情況，參考文獻(xiàn)和注釋略有不同，注釋引用要注明頁碼。（根據(jù)學(xué)校的畢業(yè)論文條例，參考文獻(xiàn)是必須的，注釋不是必須的）參考文獻(xiàn)的情況：羅豪才：行政法學(xué)，北京：北京大學(xué)出版社2012年版?！久馈考s翰羅爾斯：正義論，北京：中國社會(huì)科學(xué)出版社1988年版。注釋的情況：羅豪才：行政法學(xué)，北京：北京大學(xué)出版社2012年版，第100102頁?！久馈考s翰羅爾斯：正義論，北京：中國社會(huì)科學(xué)出版社1988年版，第100頁。2.文章在參考文獻(xiàn)和注釋中的格式是一樣的。例：張盾、趙彥娟：激進(jìn)民主：馬克思政治理論域中的民主問題，載學(xué)術(shù)月刊2006年第10期。15
對醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶分設(shè)政策公共管理專業(yè)
