固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)(1)

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1、單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級(jí),第三級(jí),第四級(jí),第五級(jí),*,*,*,固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng),第一節(jié) 固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的原理,固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的功能目標(biāo),固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系,固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理流程,固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的功能模塊結(jié)構(gòu),功能目標(biāo),管理固定資產(chǎn)卡片,固定資產(chǎn)卡片的增加、修改、刪除、查詢、統(tǒng)計(jì)和匯總，隨時(shí)輸出綜合性統(tǒng)計(jì)信息。,處理固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)業(yè)務(wù),對(duì)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)進(jìn)行管理，按月匯總出各種增減變動(dòng)數(shù)據(jù)。,計(jì)提折舊，計(jì)算凈值,實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提和分配，打印折舊分配表。,自動(dòng)轉(zhuǎn)賬,生成轉(zhuǎn)賬憑證，傳遞到總賬系統(tǒng)和成本管理子系統(tǒng)

2、。,固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的特點(diǎn),數(shù)據(jù)量大，存儲(chǔ)時(shí)間長,數(shù)據(jù)處理的頻率低，處理方式比較簡(jiǎn)單,查詢與報(bào)表輸出多,與其他子系統(tǒng)之間的關(guān)系,與企業(yè)門戶：共享基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。,與總賬系統(tǒng)：資產(chǎn)增加、減少、原值變動(dòng)和折舊調(diào)整、折舊計(jì)提生成的憑證傳遞到總賬子系統(tǒng)，通過對(duì)賬保持平衡，修改、刪除和查詢憑證。,與成本核算系統(tǒng)：有關(guān)折舊費(fèi)用的信息。,數(shù)據(jù)處理流程,初始卡片的錄入。,增減變動(dòng)原始憑證的錄入。,計(jì)提折舊。,更新固定資產(chǎn)卡片文件。,輸出各種固定資產(chǎn)分析表。,自動(dòng)轉(zhuǎn)賬。,功能模塊結(jié)構(gòu)圖,初始設(shè)置,變動(dòng)資料錄入,更新主文件,折舊計(jì)算,輸出,轉(zhuǎn)賬處理,第二節(jié) 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的初始化,建立固定資產(chǎn)賬套,基礎(chǔ)設(shè)置,建立固定資

3、產(chǎn)系統(tǒng)賬套,1,，約定及說明：固定資產(chǎn)套賬的基本信息，以及系統(tǒng)進(jìn)行資產(chǎn)管理的原則,2,，啟用月份：不得后于總賬子系統(tǒng)的啟用月份。,3,，折舊信息：,是否計(jì)提本賬套折舊：企業(yè)單位需要,主要折舊方法。,折舊匯總分配周期。,月折舊額的計(jì)算,“,當(dāng)（月初已計(jì)提月份,=,可使用月份,-1,）時(shí)將剩余折舊全部提足,”,某固定資產(chǎn)按平均年限法,12,個(gè)月分月計(jì)提，若勾選了該項(xiàng)，,12,月月初時(shí)該月折舊等于凈值,-,凈殘值，也就是全部計(jì)提為折舊。此時(shí)不能手工修改。若 不勾選其選項(xiàng)，則不提足折舊，可以手工修改,建立固定資產(chǎn)系統(tǒng)賬套,3,、編碼方式設(shè)置,資產(chǎn)類別編碼方式,固定資產(chǎn)編碼方式：自動(dòng)編碼,4,、賬務(wù)接口

4、設(shè)置,編碼方式設(shè)置,資產(chǎn)類別編碼方式,資產(chǎn)類別：?jiǎn)挝桓鶕?jù)管理和核算的需要給資產(chǎn)所做的分類。國家規(guī)定的為,4,級(jí),6,位（,2112,）方式。,固定資產(chǎn)編碼方式,固定資產(chǎn)編碼：資產(chǎn)管理者給資產(chǎn)所編的編號(hào)。,手工編號(hào),自動(dòng)編號(hào)：類別編號(hào),+,序號(hào)；部門編號(hào),+,序號(hào)；類別編號(hào),+,部門編號(hào),+,序號(hào)；部門編號(hào),+,類別編號(hào),+,序號(hào),資產(chǎn)類別的編碼方式設(shè)定以后，一旦某一級(jí)設(shè)置了類別，則該級(jí)的長度不能修改，未使用過和各級(jí)的長度可修改。,自動(dòng)編碼方式一級(jí)設(shè)定，不得修改。,賬務(wù),接口設(shè)置,是否與,賬務(wù),子系統(tǒng)對(duì)賬：是，則隨時(shí)可以了解固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)內(nèi)所有資產(chǎn)的原值、累計(jì)折舊和賬務(wù)系統(tǒng)中的固定資產(chǎn)和累計(jì)

5、折舊科目的余額是否相等。,固定資產(chǎn)對(duì)賬科目,（,1501,，固定資產(chǎn)）,和累計(jì)折舊對(duì)賬科目,（,1502,，累計(jì)折舊）,：所選擇的對(duì)賬科目應(yīng)與賬務(wù)系統(tǒng)內(nèi)對(duì)應(yīng)的一級(jí)科目一致。,對(duì)賬不平允許月末結(jié)賬：當(dāng)兩個(gè)系統(tǒng)在對(duì)賬時(shí)出現(xiàn)偏差，而偏差不一定是由錯(cuò)誤引起的，有可能是,操作的時(shí)間差異,造成的，因此給出判斷。,審核系統(tǒng)給出的匯總報(bào)告，確認(rèn)無誤后，單擊“完成”，結(jié)束初始化設(shè)置工作,基礎(chǔ)設(shè)置,“選項(xiàng)”中“基本信息”不能修改,卡片項(xiàng)目定義,卡片樣式定義,資產(chǎn)類別設(shè)置,部門設(shè)置,部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置,增減方式設(shè)置,使用狀況設(shè)置,折舊方法定義,原始卡片錄入,資產(chǎn)類別設(shè)置,定義時(shí)注意的問題：,定義資產(chǎn)類別時(shí)，必須自

6、上而下定義。,資產(chǎn)類別編碼不能重復(fù)，同一上級(jí)的類別名稱不能相同。,類別編碼、名稱、計(jì)提屬性、卡片樣式不能為空。,非明細(xì)級(jí)類別編碼不能修改，明細(xì)級(jí)類別編碼修改時(shí)只能修改本級(jí)的編碼。,使用過和類別的計(jì)提屬性不能修改。,系統(tǒng)已使用的類別不能增加下級(jí)和刪除。,編碼,類別名稱,使用年限,凈殘值率,計(jì)量單位,01,房屋建筑物,20,4,-,02,交通運(yùn)輸工具,10,4,輛,03,電子設(shè)備,5,4,臺(tái),固定資產(chǎn)類別,部門設(shè)置,共享企業(yè)門戶的基礎(chǔ)信息。,部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置,對(duì)應(yīng)折舊科目是指折舊費(fèi)用的入賬科目。,當(dāng)按部門歸集折舊費(fèi)用時(shí)，一般情況下，某一部門內(nèi)的資產(chǎn)的折舊費(fèi)用將歸集到一個(gè)比較固定的科目，部門折舊

7、科目的設(shè)置就是給每個(gè)部門選擇一個(gè)折舊科目，這樣在錄入卡片時(shí)，該科目自支添入卡片中，不必一個(gè)一個(gè)地輸入。,上級(jí)科目設(shè)置完成后，所有下級(jí)科目自動(dòng)替換為同樣的折舊科目,增減方式設(shè)置,增加方式：直接購買、投資者轉(zhuǎn)入、捐贈(zèng)、盤盈、在建工程轉(zhuǎn)入、融資租入。,減少方式：出售、盤虧、投資轉(zhuǎn)出、捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出、報(bào)廢、毀損、融資租出。,注：所設(shè)置的對(duì)應(yīng)入賬科目是為了生成憑證時(shí)缺省。,系統(tǒng)缺省的增減方式中的“盤盈、盤虧、毀損”不能修改和刪除。,使用狀況設(shè)置,系統(tǒng)提供三種默認(rèn)的使用情況，不能刪除，可以在系統(tǒng)默認(rèn)的使用狀況下增加二級(jí)科目,在用,季節(jié)性停用,經(jīng)營性出租,大修理停用,不需用,未使用,折舊方法定義,進(jìn)行折舊方法設(shè)置

8、時(shí)要考慮以下幾點(diǎn)：,自定義公式中所包含的項(xiàng)目只能是系統(tǒng)給定的項(xiàng)目。,月折舊額和月折舊率公式定義時(shí)必須有單向包含關(guān)系，但不能同時(shí)互相包含。,計(jì)提折舊時(shí)，若自定義的折舊方法的月折舊額或月折舊率出現(xiàn)負(fù)數(shù)，自動(dòng)終止折舊計(jì)提。,修改卡片已使用的折舊方法的公式，將使得所有使用該方法的資產(chǎn)折舊的計(jì)提按修改過的公式計(jì)算折舊，應(yīng)慎重。,如果自定義的折舊方法中包含了與工作量相關(guān)的項(xiàng)目，修改后不允許與其無關(guān)。,正在使用的折舊方法不允許被刪除。,卡片項(xiàng)目定義,卡片項(xiàng)目是資產(chǎn)卡片上要顯示的用來記錄資產(chǎn)信息的欄目。,系統(tǒng)項(xiàng)目：固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)提供的常用卡片必需的項(xiàng)目,自定義項(xiàng)目：根據(jù)不同的單位和行業(yè)，可增加、修改、刪除一

9、些項(xiàng)目。,卡片樣式定義,卡片樣式是指卡片的整個(gè)外觀，包括格式、項(xiàng)目和項(xiàng)目的位置。,定義一個(gè)新的卡片樣式一般是在通用卡片樣式的基礎(chǔ)上得到的。,通?？ㄆ瑯邮桨?7,個(gè)項(xiàng)目內(nèi)容：,固定資產(chǎn)卡片標(biāo)簽；附屬設(shè)備標(biāo)簽；大修理記錄標(biāo)簽；資產(chǎn)轉(zhuǎn)移記錄標(biāo)簽；停啟用記錄標(biāo)簽；原值變動(dòng)標(biāo)簽；減少信息標(biāo)簽。,原始卡片錄入,在,進(jìn)行固定資產(chǎn)系統(tǒng)的核算前，必須將建賬日期以前的數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中。,原始卡片的錄入不限制必須在第一個(gè)期間結(jié)賬前，任何時(shí)候都可以錄入原始卡片。,編碼,名稱,所在部門,使用年限,開始使用日期,原值,凈殘值率,累計(jì)折舊,對(duì)應(yīng)折舊科目,0110001,辦公樓,綜合部,20,12.01,800000,4%

10、,19200,管理費(fèi)用,0210001,汽車,銷售部,10,06.01,20000,4%,28800,管理費(fèi)用,第三節(jié) 固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理,固定資產(chǎn)的增加與減少處理,固定資產(chǎn)變動(dòng)處理,固定資產(chǎn)評(píng)估處理,固定資產(chǎn)的增加與減少處理,固定資產(chǎn)的增加,固定資產(chǎn)的減少,修改卡片,卡片刪除,固定資產(chǎn)的增加,資產(chǎn)通過“原始卡片錄入”還是“資產(chǎn)增加”錄入，在于資產(chǎn)的開始使用日期，只有當(dāng)開始使用日期的期間等于錄入的期間時(shí)，才能通過“資產(chǎn)增加”錄入。,可執(zhí)行制單功能。,新卡片錄入的第一個(gè)月不能提折舊，折舊額為空或零。,原值錄入必須是卡片錄入月月初的價(jià)值，否則將會(huì)出現(xiàn)計(jì)算錯(cuò)誤。如果錄入的累計(jì)折舊、累計(jì)

11、工作量不是零，說明是舊資產(chǎn)，該累計(jì)折舊或累計(jì)工作量是在進(jìn)入本單位前的值。已計(jì)提月份必須嚴(yán)格按照該資產(chǎn)在其他單位已經(jīng)計(jì)提或估計(jì)已計(jì)提的月份數(shù)，不包括使用期間停用不計(jì)提折舊的月份，否則不能正確計(jì)提折舊。,固定資產(chǎn)減少,只有當(dāng)賬套開始計(jì)提折舊后才可以使用資產(chǎn)減少功能，否則，減少資產(chǎn)只有通過刪除卡片來完成。,對(duì)于誤減少的資產(chǎn)，可以使用系統(tǒng)提供的糾錯(cuò)功能來恢復(fù)。只有當(dāng)月減少的資產(chǎn)才可以恢復(fù)。如果減少操作已制作憑證，必須刪除憑證后才能恢復(fù)。,修改卡片,無,痕跡修改：當(dāng)發(fā)現(xiàn)卡片錄入有誤，或資產(chǎn)在使用過程中有必要修改卡片的一些內(nèi)容，可通過卡片修改功能實(shí)現(xiàn)。,無痕跡修改在變動(dòng)清單和查看歷史狀態(tài)時(shí)不體現(xiàn)，即無痕跡

12、修改的內(nèi)容在任何查看狀態(tài)下都不能再看到。,修改卡片遵循的原則：,見下,修改卡片遵循的原則,1,、原始卡片的原值、使用部門、工作總量、使用狀況、累計(jì)折舊、凈殘值（率）、折舊方法、使用年限、資產(chǎn)類別在沒有做變動(dòng)單的情況下，錄入當(dāng)月可以無痕跡修改；如果做過變動(dòng)單，只有刪除變動(dòng)單才能無痕跡修改；若各項(xiàng)目在做過一次月末結(jié)賬后，只能通過變動(dòng)單調(diào)整，不能通過卡片修改功能改變。,2,、通過資產(chǎn)增加錄入系統(tǒng)的卡片如果沒有制作憑證和變動(dòng)單的情況下，錄入當(dāng)月可無痕跡修改。如果做過變動(dòng)單，只有刪除變動(dòng)單才能無痕跡修改。如果已制作憑證，要修改原值或累計(jì)折舊必須刪除憑證后，才能進(jìn)行無痕跡修改。,3,、卡片上的其他項(xiàng)目，任

13、何時(shí)候均可以無痕跡修改。,卡片刪除,卡片刪除是指把卡片資料徹底從系統(tǒng)內(nèi)清除，不是資產(chǎn)清理或減少。,卡片刪除只有兩種情況下有效：,當(dāng)月錄入的卡片如有錯(cuò)誤，可以刪除。,通過“資產(chǎn)減少”功能減少的卡片資料，在其滿足會(huì)計(jì)檔案管理要求后可以將原始資料從系統(tǒng)中徹底清除，否則不允許刪除。,另外，對(duì)卡片做過一次月末結(jié)賬后不能刪除。做過變動(dòng)單的卡片刪除時(shí)，先刪除相關(guān)的變動(dòng)單。已制作過憑證的卡片補(bǔ)刪除進(jìn)，提示請(qǐng)刪除相應(yīng)憑證，然后刪除卡片。,固定資產(chǎn)變動(dòng)處理,1,、原值變動(dòng),2,、部門轉(zhuǎn)移,3,、固定資產(chǎn)使用狀況的調(diào)整,4,、固定資產(chǎn)使用年限的調(diào)整,5,、固定資產(chǎn)折舊方法的調(diào)整,6,、變動(dòng)單管理,原值變動(dòng),五種情況

14、：,根據(jù)國家規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)重新估價(jià)；,增加補(bǔ)充設(shè)備或改良設(shè)備；,將固定資產(chǎn)的一部分拆除；,根據(jù)實(shí)際價(jià)值調(diào)整原來的暫估價(jià)值；,發(fā)現(xiàn)原記錄固定資產(chǎn)價(jià)值有誤的。,注：變動(dòng)單不能修改，只有當(dāng)月可刪除重做。,部門轉(zhuǎn)移,固定資產(chǎn)在使用過程中，因內(nèi)部調(diào)配而發(fā)生的部門變動(dòng)應(yīng)及時(shí)處理，否則將影響部門的折舊計(jì)算。,固定資產(chǎn)使用年限的調(diào)整,固定資產(chǎn)在使用過程中，它的使用年限可能會(huì)由于固定資產(chǎn)的重估、大修理等原因調(diào)整固定資產(chǎn)的使用年限。進(jìn)行使用年限調(diào)整的當(dāng)月就按調(diào)整后的使用年限計(jì)提折舊。,固定資產(chǎn)使用狀況的調(diào)整,固定資產(chǎn)在使用過程中，可能會(huì)因?yàn)槟撤N原因，使得固定資產(chǎn)的使用狀況發(fā)生變化，這種變化影響到設(shè)備折舊的計(jì)算，應(yīng)

15、及時(shí)調(diào)整。,固定資產(chǎn)折舊方法的調(diào)整,固定資產(chǎn)折舊方法調(diào)整的原則：,所屬類別是總提折舊的固定資產(chǎn)調(diào)整后的折舊方法不能是“不提折舊”。,所屬類別是總不提折舊的固定資產(chǎn)折舊方法不能調(diào)整。,進(jìn)行折舊方法調(diào)整的固定資產(chǎn)調(diào)整的當(dāng)月就按調(diào)整后的折舊方法計(jì)提折舊。,折舊方法調(diào)整注意事項(xiàng)：,固定資產(chǎn)累計(jì)折舊的調(diào)整：原值調(diào)整后的累計(jì)折舊必須大于等于凈殘值。,調(diào)整固定資產(chǎn)的工作總量：調(diào)整后的工作總量不能小于累計(jì)折舊。,調(diào)整固定資產(chǎn)的凈殘值：調(diào)整后凈殘值必須小于凈值。,調(diào)整固定資產(chǎn)的所屬類別：調(diào)整后的和調(diào)整前的類別計(jì)量屬性必須相同。,變動(dòng)單管理,變動(dòng)單管理可以對(duì)系統(tǒng)制作的變動(dòng)單進(jìn)行綜合管理，包括查詢、修改、制單、刪除

16、等操作。,第四節(jié) 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的期末處理,折舊處理,制單與對(duì)賬,月末處理,影響折舊處理因素的變動(dòng)調(diào)整,影響折舊變動(dòng)的因素：原值、累計(jì)折舊、凈殘值（率）、折舊方法、使用年限和使用狀況。,折舊因素調(diào)整遵循的原則：,直線法計(jì)提以凈值為計(jì)提原值，以剩余使用年限來計(jì)提。,調(diào)整后，加速折舊法在變動(dòng)生效的當(dāng)期以凈值為計(jì)提原值，以剩余使用年限來計(jì)提，以前的折舊額無效。直線法則按原公式。,當(dāng)發(fā)生前三項(xiàng)調(diào)整時(shí)，當(dāng)月不變，下月按變化后的提。后三項(xiàng)當(dāng)月就按調(diào)整后的提。,使用狀況調(diào)整在下個(gè)月有效。,部門轉(zhuǎn)移和類別調(diào)整，當(dāng)月計(jì)提的折舊分配到變動(dòng)后的部門和類別。,計(jì)提折舊,當(dāng)開始計(jì)提折舊時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)提所有資產(chǎn)當(dāng)期折舊額，并將當(dāng)期的折舊額自動(dòng)累加到累計(jì) 折舊項(xiàng)目中。計(jì)提工作完成后，需要進(jìn)行折舊分配，形成折舊費(fèi)用，系統(tǒng)除了自動(dòng)生成折舊清單外，同時(shí)還生成折舊分配表，從而完成本期折舊費(fèi)用登賬工作。然后就可以制單生成憑證。,計(jì)提折舊的原則,在一個(gè)期間內(nèi)可以多次計(jì)提折舊，每次計(jì)提折舊后，只是將計(jì)提的折舊累加到月初的累計(jì)折舊上，不會(huì)重復(fù)累計(jì)。,若上次計(jì)提折舊已制單并傳遞到總賬子系統(tǒng)，則必須刪除該憑證才能重新計(jì)提折舊。,計(jì)